KONTROLNÝ VÝKAZ

DAŇ Z PRIDANEJ HODNOTY

podľa § 78a zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon")

Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty *

Druh kontrolného výkazu

riadny

opravný

dodatočný

Obdobie

Mesiac

Štvrťrok

Rok *

Názov alebo obchodné meno právnickej alebo meno a priezvisko fyzickej osoby *

Adresa sídla alebo trvalého pobytu

Ulica

PSČ

Číslo telefónu

Štát

Číslo

Obec *

E-mailová adresa

A. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb

A.1. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ dane (ďalej len „platiteľ“) povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň (okrem zjednodušenej faktúry a faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Kód opravy7

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

A.2. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť
daň príjemca plnenia podľa § 69 ods.12 písm. f) až j) zákona

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Číselný kód tovaru podľa Spoločného colného sadzobníka [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) a g) zákona] 5

Druh tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. h) a i) zákona] 6

Množstvo tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) až i) zákona] 7

Merná jednotka 8

Kód opravy 9

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B. Údaje z prijatej faktúry o dodaní tovarov a služieb alebo iného dokladu o dodaní tovarov a služieb

B.1. Údaje z prijatej faktúry alebo iného dokladu, pri ktorom je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods. 2, 3, 6, 7 a 9 až 12 zákona (okrem faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo faktúry alebo číselná identifikácia dokladu 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Výška odpočítanej dane v eurách 7

Kód opravy 8

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.2. Údaje z prijatej faktúry, z ktorej príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane a ktorú vyhotovil platiteľ, ktorý je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 1 zákona

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Výška odpočítanej dane v eurách 7

Kód opravy 8

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.3.1. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) a b) zákona, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie menej ako 3 000 eur)

Celková suma základov dane v eurách 1

Celková suma dane v eurách 2

Celková suma odpočítanej dane v eurách 3

Kód opravy 4

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.3.2. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) a b) zákona, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie 3 000 eur a viac)

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Celková suma základov dane v eurách 2

Celková suma dane v eurách 3

Celková suma odpočítanej dane v eurách 4

Kód opravy 5

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

C. Údaje z faktúry podľa § 71 ods. 2 zákona, ktorá mení pôvodnú faktúru (ďalej len „opravná faktúra“) a údaje z opravného dokladu podľa § 25a zákona (ďalej len „opravný doklad“)

C.1. Údaje z vyhotovenej opravnej faktúry a opravného dokladu

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo opravnej faktúry alebo opravného dokladu2

Poradové číslo pôvodnej vyhotovenej faktúry 3

Rozdiel základu dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Rozdiel sumy dane v eurách 6

Číselný kód tovaru podľa Spoločného colného sadzobníka [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) a g) zákona] 7

Druh tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. h) a i) zákona] 8

Rozdiel množstva tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) až i) zákona] 9

Merná jednotka 10

Oprava základu dane podľa § 25a zákona 11

Kód opravy 12

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

C.2. Údaje z prijatej opravnej faktúry a prijatého opravného dokladu

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo opravnej faktúry alebo opravného dokladu2

Poradové číslo pôvodnej prijatej faktúry 3

Rozdiel základu dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Rozdiel sumy dane v eurách 6

Rozdiel v sume odpočítanej dane v eurách 7

Oprava odpočítanej dane podľa § 53b zákona8

Kód opravy 9

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

D. Údaje o dodaní tovarov a služieb iných ako uvedených v časti A., z ktorých je platiteľ osobou povinnou platiť daň

D.1. Údaje o obratoch evidovaných všetkými pokladnicami e-kasa klient

Celková suma obratov v eurách evidovaných všetkými pokladnicami e-kasa klient1

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (základná sadzba) 2

Celková suma dane v eurách (základná sadzba) 3

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (znížená sadzba) 4

Celková suma dane v eurách (znížená sadzba) 5

Kód opravy 6

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

D.2. Údaje o dodaní tovarov a služieb, ktoré sa neevidujú pokladnicami e-kasa klient

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (základná sadzba) 1

Celková suma dane v eurách (základná sadzba) 2

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (znížená sadzba) 3

Celková suma dane v eurách (znížená sadzba) 4

Kód opravy 5

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

Vysvetlivky k vzoru:

Poradové číslo faktúry

Uvádzajú sa okrem číselných znakov aj písmená a iné znaky, napríklad pomlčky, lomky, hviezdičky, ak sú súčasťou poradového čísla faktúry. Poradové číslo sa uvádza bez medzier.

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby

Uvádza sa deň, mesiac a rok DD.MM.RRRR.

Základ dane

Uvádza sa s dvomi desatinnými miestami bez zaokrúhlenia.

Druh tovaru

Mobilné telefóny sa uvádzajú skratkou MT a integrované obvody sa uvádzajú skratkou IO.

Množstvo tovaru

Uvádza sa s dvomi desatinnými miestami bez zaokrúhlenia.

Merná jednotka

Uvádza sa kg, t, m alebo ks.

Oprava základu dane podľa § 25a zákona

Ak ide o opravu základu dane podľa § 25a zákona, vyznačí sa "x", v opačnom prípade zostáva stĺpec prázdny.

Oprava odpočítanej dane podľa § 53b zákona

Ak ide o opravu odpočítanej dane podľa § 53b zákona, vyznačí sa "x", v opačnom prípade zostáva stĺpec prázdny.

Kód opravy

Údaj sa vypĺňa len v dodatočnom kontrolnom výkaze.
Pre zrušenie nesprávne uvedených údajov v riadnom kontrolnom výkaze sa uvádza v stĺpci „kód opravy“ číslo 1.
Pre uvedenie nových údajov, ktoré neboli v riadnom kontrolnom výkaze správne uvedené alebo ktoré neboli v riadnom kontrolnom výkaze uvedené vôbec, sa v stĺpci „kód opravy“ uvádza číslo 2.

Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty *

Druh kontrolného výkazu

Obdobie

Názov alebo obchodné meno právnickej alebo meno a priezvisko fyzickej osoby *

Adresa sídla alebo trvalého pobytu

A. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb

A.1. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ dane (ďalej len „platiteľ“) povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň (okrem zjednodušenej faktúry a faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

A.2. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods.12 písm. f) až j) zákona

B. Údaje z prijatej faktúry o dodaní tovarov a služieb alebo iného dokladu o dodaní tovarov a služieb

B.1. Údaje z prijatej faktúry alebo iného dokladu, pri ktorom je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods. 2, 3, 6, 7 a 9 až 12 zákona (okrem faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

B.2. Údaje z prijatej faktúry, z ktorej príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane a ktorú vyhotovil platiteľ, ktorý je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 1 zákona

B.3.1. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) a b) zákona, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie menej ako 3 000 eur)

B.3.2. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) a b) zákona, z ktorých príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie 3 000 eur a viac)

C. Údaje z faktúry podľa § 71 ods. 2 zákona, ktorá mení pôvodnú faktúru (ďalej len „opravná faktúra“) a údaje z opravného dokladu podľa § 25a zákona (ďalej len „opravný doklad“)

C.1. Údaje z vyhotovenej opravnej faktúry a opravného dokladu

C.2. Údaje z prijatej opravnej faktúry a prijatého opravného dokladu

D. Údaje o dodaní tovarov a služieb iných ako uvedených v časti A., z ktorých je platiteľ osobou povinnou platiť daň

D.1. Údaje o obratoch evidovaných všetkými pokladnicami e-kasa klient

D.2. Údaje o dodaní tovarov a služieb, ktoré sa neevidujú pokladnicami e-kasa klient

Vysvetlivky k vzoru:

A.2. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť
daň príjemca plnenia podľa § 69 ods.12 písm. f) až j) zákona