DAŇOVÉ PRIZNANIE
K DANI Z PRÍJMOV PRÁVNICKEJ OSOBY
podľa zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov
v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon")
Druh daňového priznania



Za zdaňovacie obdobie
Od
Do
Identifikačné údaje
01 - Daňové identifikačné číslo
02 - IČO
03 - Právna forma
 
.
 
04 - SK NACE
I. časť - ÚDAJE O DAŇOVNÍKOVI
Sídlo v deň podania daňového priznania na území Slovenskej republiky alebo v zahraničí
06 - Ulica
07 - Súpisné/orientačné číslo
08 - PSČ
09 - Obec
10 - Štát
11 - Telefónne číslo
12 - Emailová adresa / Faxové číslo



o zamedzení dvojitého zdanenia






Umiestnenie stálej prevádzkarne na území Slovenskej republiky, za ktorú sa vypočíta základ dane (daňová strata) 1)
13 - Ulica
14 - Súpisné/orientačné číslo
15 - PSČ
16 - Obec
17 - Počet stálych prevádzkarní
1) Vypĺňa sa, len ak daňovník nemá sídlo na území Slovenskej republiky.
II. časť - VÝPOČET ZÁKLADU DANE A DANE
Popis položky
Výsledok hospodárenia pred zdanením [§ 17 ods. 1 zákona (zisk +, strata -)] alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami (III. časť - r. 3 tabuľky F alebo r. 1 tabuľky C1 alebo r. 1 tabuľky C2 alebo r. 3 tabuľky G2) alebo upravený výsledok hospodárenia (III. časť - r. 4 tabuľky G3)
Riadok
100
Údaje v eurách
Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami
Sumy, ktoré neoprávnene skrátili príjmy vrátane rozdielu podľa § 17 ods. 5 zákona a sumy nepeňažných plnení, ak nie sú súčasťou sumy v r. 100
110
Sumy podľa § 17 ods. 19 zákona v znení účinnom do 31. decembra 2014, § 52 ods. 12 a § 17 ods. 19 písm. c) zákona prijaté v zdaňovacom období, za ktoré sa daňové priznanie podáva, ak nie sú súčasťou sumy v r.100
Výdavky (náklady), ktoré nie sú daňovými výdavkami podľa § 21 zákona alebo §21a zákona alebo ktoré boli vynaložené v rozpore s § 19 zákona, okrem súm uvedených v r. 140, 150 a 180 (tabuľka A - III. časť)
Sumy podľa § 17 ods. 19 zákona, ktoré neboli zaplatené do konca zdaňovacieho obdobia
Rozdiel, o ktorý odpisy hmotného majetku uplatnené v účtovníctve prevyšujú daňové odpisy tohto majetku (tabuľka B - III. Časť)
Kurzové rozdiely vyplývajúce z uplatnenia § 17 ods. 17 zákona
Úprava (zvýšenie) základu dane pri zrušení daňovníka s likvidáciou, pri vyhlásení konkurzu (§ 17 ods. 8 zákona), predaji podniku (§ 17a zákona), nepeňažnom vklade (§ 17b a 17d zákona) alebo zrušení bez likvidácie (§ 17c a 17e zákona)
Ostatné položky zvyšujúce r. 100, neuvedené v r. 110 až 170
Medzisúčet
(r. 110 + r. 120 + r. 130 + r. 140 + r. 150 + r. 160 + r. 170 + r. 180)
Položky znižujúce výsledok hospodárenia alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami
Príjmy, ktoré nie sú predmetom dane podľa § 12 ods. 7 zákona, ak sú súčasťou r. 100
Príjmy, ktoré nie sú predmetom dane u daňovníkov nezaložených alebo nezriadených na podnikanie (§ 12 ods. 3 zákona), ak sú súčasťou r. 100 a nie sú uvedené v r. 210
Príjmy oslobodené od dane podľa § 13 zákona, ak sú súčasťou r. 100
Príjmy nezahrňované do základu dane podľa § 17 ods. 3 písm. a) zákona a kurzové rozdiely vyplývajúce z uplatnenia § 17 ods. 17 zákona
Rozdiel, o ktorý daňové odpisy hmotného majetku prevyšujú odpisy tohto majetku uplatnené v účtovníctve (tabuľka B - III. časť)
Sumy podľa § 17 ods. 19 zákona v znení účinnom do 31. decembra 2014 a podľa § 17 ods.19 písm. c) zákona, ak neboli prijaté v zdaňovacom období, za ktoré sa daňové priznanie podáva, ak sú súčasťou sumy v r. 100
Sumy podľa § 17 ods. 19 zákona v znení účinnom do 31. decembra 2014, podľa § 52 ods. 12 a § 17 ods.19 zákona, ktoré boli zaplatené v zdaňovacom období, ak nie sú súčasťou sumy v r. 100
Úprava (zníženie) základu dane pri zrušení daňovníka s likvidáciou, pri vyhlásení konkurzu (§ 17 ods. 8 zákona), predaji podniku (§ 17a zákona), nepeňažnom vklade (§ 17b a 17d zákona) alebo zrušení bez likvidácie (§ 17c a 17e zákona)
Ostatné položky znižujúce r.100, neuvedené v r. 210 až 280
Medzisúčet
(r. 210 + r. 220 + r. 230 + r. 240 + r. 250 + r. 260 + r. 270 + r. 280 + r. 290)
Položky upravujúce základ dane alebo daňovú stratu
Základ dane (+) alebo daňová strata (-) (r. 100 + r. 200 - r. 300 + r. 10 tabuľky H)
Sumy podľa § 17 ods. 34 a 35 zákona
Suma členských príspevkov podľa §19 ods.3 písm. n) zákona, ktoré sú súčasťou sumy v r. 100, prevyšujúca v úhrne 5 % zo základu dane uvedeného v r. 301; ak suma 5 % zo základu dane v r. 301 presiahne 30 000 eur, uvedie sa suma prevyšujúca 30 000 eur
Suma výdavkov za alkoholické nápoje podľa § 21 ods. 1 písm. h) tretieho bodu zákona, ktoré sú ako reklamný predmet súčasťou sumy v r. 100, prevyšujúca v úhrne 5 % zo základu dane uvedeného v r. 301
Suma uhradeného sponzorského podľa § 17 ods. 19 pism. h) zákona, ak suma v r. 301 < 0 alebo suma uhradeného sponzorského prevyšujúceho skutočné použitie
Suma výdavkov na obstaranie, technické zhodnotenie, prevádzkovanie, opravy a udržiavanie motorového vozidla podĺa § 17 ods. 39 zákona
Suma zníženia základu dane podľa § 17 ods. 37 zákona pri poskytovaní praktického vyučovania žiakovi na základe učebnej zmluvy
Základ dane alebo daňová strata
Základ dane (+) alebo daňová strata (-) po úprave o položky uvedené v r. 302 až 307 (r. 301 + r. 302 + r. 303 + r. 304+ r. 305 + r. 306 - r. 307)
Časť základu dane alebo daňovej straty vykázanej obchodnou spoločnosťou, pripadajúca na komplementárov komanditnej spoločnosti alebo na spoločníkov verejnej obchodnej spoločnosti
Úhrn vyňatých príjmov (základov dane) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí a daňových strát
Základ dane (+) alebo daňová strata (-) po úprave o položky uvedené v r. 320 a 330 (r. 310 - r. 320 - r. 330)
Položky odpočítateľné od základu dane uvedeného v r. 400
Odpočet daňovej straty najviac do výšky základu dane uvedeného v r. 400 (z r. 2 stĺ. 9 tabuľky D - III. časť)
Základ dane znížený o odpočet daňovej straty zaokrúhlený na eurocenty nadol (r. 400 - r. 410)
Zníženie základu dane
Odpočet výdavkov (nákladov) na výskum a vývoj podľa § 30c zákona (z r. 7 Prílohy k § 30c zákona)
Základ dane znížený o odpočet výdavkov (nákladov) na výskum a vývoj zaokrúhlený na eurocenty nadol (r. 500 - r. 501)
Sadzba dane a daň pred uplatnením úľav na dani a uplatnením zápočtu dane zaplatenej v zahraničí
Sadzba dane (v %)
Daň pred uplatnením úľav na dani zaokrúhlená na celé eurocenty nadol
(r. 510 x r. 550) : 100
Úľavy na dani
Daň znížená o úľavu na dani (r. 600 - r. 610)
Daň po uplatnení zápočtu dane zaplatenej v zahraničí
Zápočet dane zaplatenej v zahraničí (z riadku 6 tabuľky E - III. časť)
Daň po úľavách a po zápočte dane uvedenej v r. 710 zaokrúhlená na eurocenty nadol (r. 700 - r. 710)
Daňová licencia podľa § 46b zákona
Daňová licencia (§ 46b ods. 2, 3 a 6 zákona)
Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňou určený na zápočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach (r. 810 - r. 800)
Daňová licencia na úhradu (ak r. 810 > r. 800, uvedie sa suma uvedená v r. 810, ak r. 810 ≤ r. 800, uvedie sa 0)
Zápočet daňovej licencie z predchádzajúcich zdaňovacích období 2)
Časť dane, ktorá prevyšuje daňovú licenciu (r. 800 - r. 810)
Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňou z predchádzajúcich zdaňovacích období určený na zápočet v danom zdaňovacom období (z r. 5 stĺ. 4 tabuľky K - III. časť)
Daň po zápočte daňovej licencie z predchádzajúcich zdaňovacích období (r. 800 - r. 920)
2) Táto časť sa vypĺňa, ak je vyplnený údaj v r. 5 stĺ. 4 tabuľky K - III. časť.
Daň upravená o preddavky na daň a daňovú licenciu
Úhrn preddavkov zaplatených za zdaňovacie obdobie podľa
§ 42 a § 51c ods. 1 zákona (do lehoty na podanie daňového priznania)
Úhrn preddavkov zrazených na zabezpečenie dane za zdaňovacie obdobie podľa § 44 zákona
Daň vyberaná zrážkou považovaná za preddavok na daň (§ 43 ods. 6 a 7 zákona)
Celková suma preddavkov na daň (r. 1010 + r. 1020 + r. 1030)
Daň alebo daňová licencia [r. 800 (ak r. 900 a r. 1000 = 0) alebo r. 900 (ak r. 810 > 800) alebo r. 1000 (ak r. 1000 > 0)]
Daň z osobitného základu dane podľa § 17f zákona (uvedie sa suma z r. 29 - IV.časť)
z toho Daň z osobitného základu dane podľa § 17f zákona pri presune do štátu podľa § 17g ods. 1 zákona 2a) (uvedie sa suma z r. 30 - IV. časť)
z toho Daň z osobitného základu dane podľa § 17f zákona pri presune do iného štátu ako je štát podľa § 17g ods. 1 zákona 2a) (uvedie sa suma z r. 31 - IV. časť)
Daň z osobitného základu dane podľa § 51e zákona (uvedie sa suma z r. 9 - V. časť)
Celková daň alebo daňová licencia (r. 1050 + r. 1060 + r. 1070)
Daň z osobitného základu dane podľa § 17f na úhradu, ktorú bude daňovník platiť v splátkach podľa § 17g zákona (uvedie sa suma z r. 1061) 2b)
Daň alebo daňová licencia na úhradu (r. 1080 - r. 1090 - r. 1040) ≥ 0 3)
Nedoplatok dane (+)
Daňový preplatok (r. 1080 - r. 1090 - r. 1040) < 0
Preplatok dane (-)
2a) Členský štát Európskej únie, alebo štát, ktorý je zmluvnou stranou Dohody o Európskom hospodárskom priestore, ak so Slovenskou republikou alebo Európskou úniou tento štát uzavrel dohodu o vzájomnej pomoci pri vymáhaní daňových pohľadávok.
2b) Riadok 1090 vypĺňa iba daňovník, ktorý sa daň z osobitného základu dane podľa § 17f zákona z r. 1061 rozhodol platiť v splátkach podľa § 17g ods. 1 zákona a túto skutočnosť aj deklaruje vyplnením VIII. časti daňového priznania.
3) Daň na úhradu sa neplatí, ak nepresiahne 5 eur, a to aj vtedy, ak daňovník využije postup podľa § 50 zákona, pričom na tomto riadku sa uvedie nula.
Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň
Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň podľa § 42 zákona
(otvoriť pomôcku na vyplnenie)
Dodatočné daňové priznanie
Dátum zistenia inej dane alebo inej daňovej straty
Daň alebo daňová licencia
(r. 1050 predchádzajúceho daňového priznania)
Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane alebo daňovej licencie (r. 1050 - r. 1120)
Posledná známa daňová strata (- r. 400 predchádzajúceho daňového priznania, ak r. 400 predchádzajúceho daňového priznania < 0 )
Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) daňovej straty (- r. 400 - r. 1140, ak r.400 < 0 alebo -r. 1140, ak r. 400 ≥ 0)
Posledná známa daň z osobitného základu dane § 17f zákona (r. 1060 predchádzajúceho daňového priznania)
Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane z osobitného základu dane podľa § 17f zákona (r. 1060 - r. 1160)
Posledná známa daň z osobitného základu dane § 51e zákona (r. 1070 predchádzajúceho daňového priznania)
Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane z osobitného základu dane podľa § 51e zákona (r. 1070 - r. 1180)
III. časť - Tabuľky pomocných výpočtov a doplňujúcich údajov
A - Položky, ktoré nie sú daňovými výdavkami (k r. 130 II. časti)
Úhrn obstarávacích cien cenných papierov nezahrňovaných do daňových výdavkov podľa podmienok ustanovených v § 19 ods. 2 písm. f) zákona v znení účinnom do 31. decembra 2015 a vstupných cien cenných papierov podľa § 25a zákona nezahrňovaných do daňových výdavkov [§ 19 ods. 2 písm. f) zákona] obstaraných po 31. decembri 2015
Obstarávacia cena obchodného podielu alebo zmenky prevyšujúca príjem z predaja [§ 19 ods. 2 písm. g) zákona] v znení účinnom do 31. decembra 2015 a vstupnej ceny obchodného podielu alebo zmenky podľa § 25a zákona prevyšujúcej príjem z predaja [§ 19 ods. 2 písm. g)] obstaraných po 31 decembri 2015
Spotreba pohonných látok zaúčtovaná v nákladoch presahujúca sumu určenú na základe spotreby pohonných látok vypočítanej podľa § 19 ods. 2 písm. l) zákona
Rozdiel medzi menovitou hodnotou pohľadávky alebo jej nesplatenej časti a nižším príjmom z jej postúpenia alebo výškou opravnej položky uznanej za daňový výdavok podľa § 20 zákona; ak súčasťou postúpenej pohľadávky je aj jej príslušenstvo, ktoré bolo zahrnuté do zdaniteľných príjmov, uvedie sa aj rozdiel medzi hodnotou príslušenstva a nižším príjmom z jeho postúpenia [§ 19 ods. 3 písm. h) zákona]
Odplaty (provízie) za vymáhanie pohľadávky presahujúce 50 % vymoženej pohľadávky [§ 19 ods. 3 písm. p) zákona]
Výdavky na reprezentáciu a reklamné predmety podľa § 21 ods. 1 písm. h) zákona okrem alkoholických nápojov podľa § 4 ods. 3 zákona č. 530/2011 Z. z. o spotrebnej dani z alkoholických nápojov
Manká a škody presahujúce prijaté náhrady [§ 21 ods. 2 písm e) zákona]
Poskytnuté dary vrátane zostatkovej ceny trvale vyradeného majetku darovaním [§ 21 ods. 2 písm. f) zákona]
Tvorba opravných položiek neuznaná za daňový výdavok [§ 21 ods. 2 písm. j) zákona]
Tvorba rezerv neuznaná za daňový výdavok podľa § 21 ods. 2 písm. j) zákona
Daňovo neuznané výdavky podľa § 17 ods. 24 zákona
Obstarávacia cena zásob vyradeného tovaru nezahrňovaná do daňových výdavkov podľa podmienok ustanovených v § 21 ods. 2 písm. n) zákona
Úroky platené z úverov a pôžičiek a súvisiace výdavky (náklady) neuznané za daňové výdavky podľa § 21a zákona
Výdavky (náklady) vynaložené na príjmy oslobodené od dane alebo nezahŕňané do základu dane
Výdavky (náklady) neuznané za daňové výdavky podľa § 19 ods. 2 písm. t) zákona
Ostatné výdavky (náklady) neuznané za daňové výdavky, neuvedené v r. 1 až 15
Úhrn r. 1 až 16 (k r. 130 - II. časti)
B - Odpisy hmotného majetku
Účtovné odpisy dlhodobého hmotného majetku
Daňové odpisy hmotného majetku
Neuplatnená časť ročného odpisu prenajatého hmotného majetku [§ 19 ods. 3 písm. a)]
Odpisy nezahrnuté v daňových výdavkoch z dôvodu prerušenia odpisovania (§ 22 ods. 9 zákona)
Pomerná časť z ročného odpisu pri predaji hmotného majetku (§ 22 ods. 12 zákona)
Odpisy hmotného majetku zahrnuté do základu dane (r. 2 - r. 3 - r. 4 + r. 5)
C1 - Výsledok hospodárenia pred zdanením vykázaný daňovníkom, ktorý nie je zriadený alebo založený na podnikanie účtujúci v sústave podvojného účtovníctva podľa osobitného predpisu 4)
Výsledok hospodárenia pred zdanením spolu z hlavnej nezdaňovanej a zdaňovanej (podnikateľskej) činnosti
Výsledok hospodárenia pred zdanením z hlavnej nezdaňovanej činnosti
Výsledok hospodárenia pred zdanením zo zdaňovanej (podnikateľskej) činnosti
Zisk z predaja majetku (§ 17 ods. 16 zákona)
Príjem z nájomného a príjem z reklám
4)
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 30. novembra 2005 č. MF/24035/2005-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtovej osnove pre Sociálnu poisťovňu (oznámenie č. 580/2005 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 8. augusta 2007 č. MF/16786/2007-31, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky (oznámenie č. 419/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky zo 14. novembra 2007 č. MF/24342/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtovej osnove pre účtovné jednotky, ktoré nie sú založené alebo zriadené na účel podnikania (oznámenie č. 601/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
C2 - Rozdiel príjmov a výdavkov vykázaný daňovníkom, ktorý nie je zriadený alebo založený na podnikanie účtujúci v sústave jednoduchého účtovníctva podľa osobitného predpisu 5)
Rozdiel príjmov a výdavkov spolu z nezdaňovanej činnosti a zdaňovanej činnosti
Rozdiel príjmov a výdavkov z nezdaňovanej činnosti
Rozdiel príjmov a výdavkov zo zdaňovanej činnosti
Zisk z predaja majetku (§ 17 ods. 16 zákona)
Príjem z nájomného a príjem z reklám
5)
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 1. decembra 2010 č. MF/24975/2010-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení niektorých položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre účtovné jednotky účtujúce v sústave jednoduchého účtovníctva, ktoré nie sú založené alebo zriadené na účel podnikania (oznámenie č. 472/2010 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
D - Evidencia a odpočet straty (k r. 410 II. časti)
Osobitný odpočet daňovej straty podľa § 35a a 35b zákona č. 366/1999 Z. z. o daniach z príjmov v znení neskorších predpisov
                                               1
Celková výška vykázanej daňovej straty v zdaňovacom období
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30a a 30b zákona
                                               2
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30a a 30b zákona
                                               3
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 52za ods. 4 zákona 2010-2013
                                               4
Celková výška vykázanej daňovej straty 6)
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30 zákona
                                               5
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty 6)
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30 zákona
                                               6
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30 zákona
                                               7
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Odpočet daňovej straty podľa § 30 zákona
                                               8
Zdaňovacie obdobie
Celková výška vykázanej daňovej straty
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
SPOLU 8)
                                               9
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období 7)
zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
6) V stĺ. 4 sa uvedie súčet neuplatnených daňových strát vykázaných za zdaňovacie obdobia ukončené v rokoch 2010 až 2013 podľa stavu k 1. januáru 2014.
7) V stĺ. 4 až 8 sa uvedie suma najviac do výšky ¼ zo sumy uvedenej v r. 1 príslušného stĺpca.
8) Daňová strata alebo jej časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období sa uvedie najviac do výšky uvedenej v r. 400 a údaj z r. 2 stĺ. 7 sa prenáša do r. 410.
E - Výpočet dane uznanej na zápočet na daňovú povinnosť v tuzemsku zo zaplatenej dane v zahraničí (k r. 710 II. časti)
Základ dane uvedený v r. 400
Úhrn príjmov (základov dane) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí (zaokrúhlený na eurocenty nadol)
Pomer príjmov z r. 2 k základu dane v r. 1 v %, (vypočítaný na dve desatinné miesta, zaokrúhlený podľa § 47 ods. 2 zákona) (r. 2 : r. 1) x 100
Maximálna výška dane zaplatenej v zahraničí, ktorú je možné započítať (zaokrúhlená na eurocenty nahor) (r. 700 II. časti x r. 3) : 100
Daň zaplatená v zahraničí vzťahujúca sa na príjmy uvedené v r. 2 (zaokrúhlená na eurocenty nahor)
Daň uznaná na zápočet (r. 5 maximálne do sumy v r. 4)
F - Doplňujúce údaje
Súčet výnosov z hospodárskej činnosti a z finančnej činnosti
Súčet nákladov na hospodársku činnosť a finančnú činnosť
Výsledok hospodárenia za účtovné obdobie pred zdanením (r. 1 - r. 2)
G1 – Výsledok hospodárenia vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
Prevádzkové výnosy a finančné výnosy9)
Prevádzkové náklady a finančné náklady9)
Výsledok hospodárenia vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
9)
Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Mimoriadne vydanie Ú. v. EÚ, kap. 13/zv. 29) v platnom znení.
G2 – Výsledok hospodárenia vykázaný podľa evidencie v rozsahu a spôsobom ustanoveným pre sústavu podvojného účtovníctva podľa § 4 ods. 2 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov
Súčet výnosov z hospodárskej činnosti a z finančnej činnosti 10)
Súčet nákladov na hospodársku činnosť a finančnú činnosť10)
Výsledok hospodárenia vykázaný podľa evidencie v rozsahu a spôsobom ustanoveným pre sústavu podvojného učtovnictva podľa § 4 ods. 2 zákona o učtovníctve č. 431/2002 Z. z. v zneni neskoršich predpisov
10)
Ako príloha daňového priznania u daňovníka vykazujúceho výsledok hospodárenia podľa medzinárodných účtovných štandardov pre finančné výkazníctvo sa predkladá evidencia v rozsahu účtovnej závierky, z ktorej by sa vyčíslil výsledok hospodárenia, ak by daňovník účtoval podľa opatrení vydaných Ministerstvom financií Slovenskej republiky podľa § 4 ods. 2 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov okrem poznámok.
G3 - Úpravy výsledku hospodárenia vykázaného v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
Výsledok hospodárenia z pokračujúcich činnosti pred zdanením a výsledok hospodárenia z ukončených činnosti pred zdanením vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo
Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia podľa osobitného predpisu 11)
Položky znižujúce výsledok hospodárenia podľa osobitného predpisu 11)
Upravený výsledok hospodárenia (r. 1 + r. 2 - r. 3)
11)
Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 15. februára 2006 č. MF/011053/2006-72, ktorým sa ustanovuje spôsob úpravy výsledku hospodárenia vykázaného daňovníkom v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (oznámenie č. 110/2006 Z. z.) v znení neskorších predpisov. Ako príloha daňového priznania u daňovníka vykazujúceho výsledok hospodárenia podľa medzinárodných účtovných štandardov pre finančné výkazníctvo sa predkladá prehľad úprav vykonaných podľa citovaného opatrenia z výsledku hospodárenia vykázaného podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo na upravený výsledok hospodárenia.
H - Výpočet základu dane nerezidenta
Druh príjmu
Základ dane alebo daňová strata stálej prevádzkarne § 17 ods. 7 zákona
§ 16 ods. 1 písm. a) zákona okrem daňovníka, ktorý zisťuje základ dane podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) zákona
 
Príjmy 1
Výdavky 2
§ 16 ods. 1 písm. c) zákona
§ 16 ods. 1 písm. e) prvý, druhý a štvrtý bod zákona
§ 16 ods. 1 písm. e) tretí bod zákona
§ 16 ods. 1 písm. e) piaty bod zákona
§ 16 ods. 1 písm. f) zákona
§ 16 ods. 1 písm. g) zákona
§ 16 ods. 1 písm. h) zákona
§ 16 ods. 1 písm. i) zákona
Základ dane (r. 1 + úhrn r. 2 až 9 stĺpca 1 - úhrn r. 2 až 9 stĺpca 2)
I - Transakcie závislých osôb podľa § 2 písm. n) zákona (k r. 100 II.časti)
Druh transakcie
Položky ovplyvňujúce r. 100
 
Výnosy (Predaj)
Náklady (Nákup)
Úvery a pôžičky
Služby
Licenčné poplatky
Druh transakcie
 
Položky ovplyvňujúce r. 100
Výnosy (Predaj) 1
Doplňujúce údaje
Obstarávacia cena 2
Nehmotný majetok
Hmotný majetok
Finančný majetok
Zásoby materiálu, výrobkov a tovaru
J - Vybrané údaje o príjmoch nerezidenta podľa § 16 ods. 1 písm. f) zákona, ktorý zisťuje základ dane podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) zákona
Výnos z prevodu nehnuteľnosti umiestnenej na územi Slovenskej republiky [§ 16 ods. 1 písm. f) zákona]
Výnos z nájomného a z iného využitia nehnuteľnosti umiestnenej na území Slovenskej republiky [§ 16 ods. 1 písm. f) zákona]
K - Evidencia a zápočet daňovej licencie podľa § 46b zákona
 
Zdaňovacie obdobie
Výška kladného rozdielu medzi daňovou licenciou a daňou, ktorú možno započítať v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
Priebeh zápočtu sumy zo stl. 2
 
 
 
započítaná v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach
započítaná v príslušnom zdaňovacom období
zostávajúca časť na zápočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach
 
1
2
3
4
5
1
2
3
4
5
SPOLU 12)
12)
Časť započítaná v príslušnom zdaňovacom období uvedená v r. 5 v stĺ. 4 sa uvedie najviac do výšky uvedenej v r. 910 a údaj z r. 5 v stĺ. 4 sa prenáša do r. 910.
IV. časť - Zdanenie pri presune majetku daňovníka, odchode daňovníka alebo presune podnikateľskej činnosti daňovníka do zahraničia
podľa § 17f zákona
Presun individuálneho majetku podľa § 17f ods. 1 do štátu podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)
 
Reálna hodnota majetku
 
                   1
Hodnota podľa § 19 ods. 2 písm. f) alebo písm. g), § 19 ods. 3 písm. b), e) a h),
§ 21 ods. 2 písm. k) a hodnota zásob
                           2
Hmotný majetok
Nehmotný majetok
Finančný majetok
Pohľadávky
Zásoby
Spolu
Presun podľa § 17f ods. 2 do štátu podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)
Reálna hodnota
Pasíva
Aktíva
Úpravy zvyšujúce osobitný základ dane podľa
§ 17f ods. 2
Úpravy znižujúce osobitný základ dane podľa
§ 17f ods. 2
Spolu (r. 7 + r. 8 - r. 9 + r. 10 - r. 11)
Osobitný základ dane podľa § 17f ods. 1 a 2
(r. 6 stĺ. 1 - r. 6 stĺ. 2 + r. 12)
Presun individuálneho majetku podľa § 17f ods. 1 do iného štátu ako je štát podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)
 
Reálna hodnota majetku
 
                   1
Hodnota podľa § 19 ods. 2 písm. f) alebo písm. g), § 19 ods. 3 písm. b), e) a h),
§ 21 ods. 2 písm. k) a hodnota zásob
                           2
Hmotný majetok
Nehmotný majetok
Finančný majetok
Pohľadávky
Zásoby
Spolu
Presun podľa § 17f ods. 2 do iného štátu ako je štát podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)
Reálna hodnota
Pasíva
Aktíva
Úpravy zvyšujúce osobitný základ dane podľa
§ 17f ods. 2
Úpravy znižujúce osobitný základ dane podľa
§ 17f ods. 2
Spolu (r. 20 + r. 21 - r. 22 + r. 23 - r. 24)
Osobitný základ dane podľa § 17f ods. 1 a 2
(r. 19 stĺ. 1 - r. 19 stĺ. 2 + r. 25)
Celkový osobitný základ dane podľa
§ 17f ods. 1 a 2 (r. 13 + r. 26) ≥ 0 12a)
Sadzba dane podľa § 15 písm. b)
tretieho bodu v %
Daň z osobitného základu dane podľa § 17f
[(r. 27 x r. 28)/100] (zaokrúhlená ne eurocenty nadol)
z toho daň z osobitného základu dane podľa § 17f pri presune do štátu podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)[ak r. 13 a r. 26 ≥ 0 potom (r. 13 x r. 28) / 100 alebo ak r. 13 ≥ 0, r. 26 < 0 a r. 27 ≥ 0 potom (r. 27 x r. 28) / 100]
z toho daň z osobitného základu dane podľa § 17f pri presune do iného štátu ako je štát podľa § 17g ods. 1 zákona 2a)[ak r. 13 a r. 26 ≥ 0 potom (r. 26 x r. 28) / 100 alebo ak r. 13 < 0, r. 26 ≥ 0 a r. 27 ≥ 0 potom (r. 27 x r. 28) / 100]
12a) Ak je suma v r. 27 záporné číslo, uvedie sa 0.
V. časť - Podiely na zisku (dividendy) a ostatné príjmy, ktoré sú súčasťou osobitného základu dane podľa § 51e zákona
Druh príjmu (výnosu) plynúci od právnickej osoby, ktorá je daňovníkom nezmluvného štátu podľa § 2 písm. x) zákona
Suma príjmu (výnosu)
 
                   1
Suma výdavku (nákladu)
 
                           2
Podiel na zisku (dividenda)
Podiel člena pozemkového spoločenstva s právnou subjektivitou na zisku a na majetku
Podiel na výsledku podnikania vyplácaný tichému spoločníkovi
Vyrovnávací podiel 12b)
Podiel na likvidačnom zostatku 12b)
Spolu
12b) Suma výdavku (nákladu) sa uplatní v hodnote splateného vkladu zistenej podľa § 25a písm. c) až f) zákona za každý podiel jednotlivo, pričom ak je hodnota splateného vkladu vyššia ako vyrovnací podiel alebo podiel na likvidačnom zostatku, na rozdiel sa neprihliada
Výpočet dane z osobitného základu dane podľa § 51e zákona
Osobitný základ dane podľa § 51e zákona
(r. 6 stĺ. 1 - r. 6 stĺ. 2)
Sadzba dane (v %)
Daň z osobitného základu dane (zaokrúhlená na eurocenty nadol) (r. 7 x r. 8) : 100
VI. časť - Vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov právnickej osoby


Daň z príjmov právnickej osoby na účel poukázania podielu zaplatenej dane podľa § 50 zákona [uvedie sa suma z r. 1080 alebo suma (r. 1080 - r. 1090) 12c]
Suma skutočne poskytnutých finančných prostriedkov ako dar najneskôr do lehoty na podanie daňového priznania (minimálne 0,5% z r. 1)
2% z r. 1 (minimálne 8 eur) zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona, ak bol poskytnutý dar podľa r. 2
1 % z r. 1 (minimálne 8 eur) zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona, ak nebol poskytnutý dar podľa r. 2
Počet prijímateľov podielu zaplatenej dane (minimálne po 8 eur pre jedného prijímateľa)
12c) v r. 1 sa uvedie suma rozdielu riadkov (r. 1080 - r. 1090) v prípade, ak sa daňovník daň z osobitného základu dane podľa § 17f zákona z r. 1061 rozhodol platiť v splátkach podľa § 17g ods.1 zákona.
Suma v eurách
IČO 12d)      (prehľad prijímateľov)
Právna forma
Obchodné meno alebo názov
Sídlo
Ulica
Súpisné / Orientačné číslo
PSČ
Obec
12d) IČO sa zarovnáva sprava a ak obsahuje menej ako 12 čísiel, nepoužité polia ostávajú prázdne.
Pridať Odobrať
VII. časť - Miesto na osobitné záznamy daňovníka
vrátane uvedenia jednotlivých základov dane (daňových strát) stálych prevádzkarní daňovníka uvedeného v § 2 písm. e) treťom bode zákona umiestnených na území Slovenskej republiky vypočítaných podľa § 17 ods. 25 zákona a adries týchto stálych prevádzkární umiestnených na území Slovenskej republiky a uvedenia kódov štátov, s ktorými boli realizované transakcie uvádzané v tabuľke I (podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 112/2012 Z.z., ktorou sa vydáva Štatistický číselník krajín v znení vyhlášky č. 108/2014 Z.z.).

Ak nepostačuje miesto na osobitné záznamy, uvádzajú sa v osobitnej prílohe, ktorá je súčasťou daňového priznania.
Osoba oprávnená na podanie daňového priznania za právnickú osobu
Priezvisko
Meno
Titul (pred menom)
/
/
Titul (za priezviskom)
Vzťah k právnickej osobe (zamestnanecký alebo iný zmluvný vzťah)
Trvalý pobyt oprávnenej osoby
Ulica
Súpisné/orientačné číslo
PSČ
Obec
Štát
Telefónne číslo
Emailová adresa / Faxové číslo
Vyhlásenie
Vyhlasujem, že všetky údaje uvedené v daňovom priznaní sú správne a úplné.
Počet príloh
Dátum
VIII. časť - Žiadosť o platenie dane z osobitného základu dane podľa § 17f v splátkach

Splátkový kalendár požadovaný daňovníkom 12e)
Splátka
Dátum splatnosti
suma
Pridať splátku Odobrať splátku
12e) Ak daňovník požaduje viac ako 5 splátok, uvedie dátumy splatnosti a sumy splátok v VII. časti - Miesto na osobitné záznamy daňovníka
IX. časť - Žiadosť o vrátenie daňového preplatku



Daňovník, ktorý žiada o vrátenie daňového preplatku na bankový účet vedený v zahraničí (cezhraničný prevod finančných prostriedkov) v inom formáte ako IBAN, uvádza v VII. časti číslo účtu, SWIFT/BIC kód, názov banky, mesto a štát banky alebo pobočky banky daňovníka.
Predchádzajúca strana / Nasledujúca strana Pridať Odobrať      Prejsť na  stranu 
Predchádzajúca strana / Nasledujúca strana Pridať Odobrať      Prejsť na  stranu 
Príloha k §30c zákona - Odpočet výdavkov (nákladov) na výskum a vývoj a údaje o projektoch výskumu a vývoja podľa § 30c zákona
Projekt číslo / počet projektov
/
 
Zdaňovacie obdobie
Výška vykázaného nároku na odpočet výdavkov (nákladov) na výskum a vývoj v zdaňovacom období
časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období
 
1
2
3
1
2
3
4
5
6
SPOLU
Ciele projektu, ktoré sú dosiahnuteľné podľa doby jeho realizácie a merateľné po jeho ukončení
7
SPOLU 13) za všetky projekty výskumu a vývoja
13)
Pri daňovníkovi, ktorý odpočítava výdavky (náklady) na výskum a vývoj podľa § 30c zákona u viacerých projektov, sa vypĺňa príloha k § 30c zákona za každý projekt samostatne, pričom r. 7 sa vypĺňa len v prílohe k § 30c zákona, v ktorej sa uvádza projekt č. 1. V r. 7 sa uvedie časť odpočítavaná v príslušnom zdaňovacom období v úhrne za všetky projekty najviac však do výšky základu dane uvedeného v r. 500 a údaj z r. 7 sa prenáša do r. 501. Riadok 7 sa vypĺňa aj pri daňovníkovi, ktorý uplatňuje odpočet výdavkov (nákladov) na výskum a vývoj iba za jeden projekt, pričom sa na ňom uvedie suma z r. 6.
Pridať Odobrať
Čakajte prosím