KONTROLNÝ VÝKAZ

DAŇ Z PRIDANEJ HODNOTY

podľa § 78a zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov ( ďalej len "zákon")

Identifikačné číslo pre daň z pridanej hodnoty *

Druh kontrolného výkazu

riadny

opravný

dodatočný

Obdobie

Mesiac

Štvrťrok

Rok *

Názov alebo obchodné meno právnickej alebo meno a priezvisko fyzickej osoby *

Adresa sídla alebo trvalého pobytu

Ulica

PSČ

Číslo telefónu

Štát

Číslo

Obec *

E-mailová adresa

A. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb

A.1. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ dane povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň (okrem zjednodušenej faktúry a faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Kód opravy7

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

A.2. Údaje z vyhotovenej faktúry o dodaní tovarov a služieb, ktorú bol platiteľ dane povinný vyhotoviť podľa § 71 až 75 zákona, pri ktorých je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods.12 písm. f) až j) zákona

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Číselný kód tovaru podľa Spoločného colného sadzobníka [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) a g) zákona] 5

Druh tovaru [tovar podľa §69 ods. 12 písm. h) a i) zákona] 6

Množstvo tovaru [tovar podľa §69 ods. 12 písm. f) až i) zákona] 7

Merná jednotka 8

Kód opravy 9

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B. Údaje z prijatej faktúry o dodaní tovarov a služieb

B.1. Údaje z prijatej faktúry, pri ktorej je osobou povinnou platiť daň príjemca plnenia podľa § 69 ods. 2, 3, 6, 7 a 9 až 12 zákona (okrem faktúry o dodaní plnení oslobodených od dane)

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo faktúry alebo číselná identifikácia dokladu 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Výška odpočítanej dane v eurách 7

Kód opravy 8

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.2. Údaje z prijatej faktúry, z ktorej si príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane a ktorú vyhotovil platiteľ dane, ktorý je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 1 zákona

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo faktúry 2

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby 3

Základ dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Suma dane v eurách 6

Výška odpočítanej dane v eurách 7

Kód opravy 8

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.3.1. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) až c) zákona, z ktorých si príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie menej ako 3 000 eur)

Celková suma základov dane v eurách 1

Celková suma dane v eurách 2

Celková suma odpočítanej dane v eurách 3

Kód opravy 4

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

B.3.2. Údaje zo všetkých prijatých zjednodušených faktúr podľa § 74 ods. 3 písm. a) až c) zákona, z ktorých si príjemca plnenia uplatňuje odpočítanie dane (ak je celková suma odpočítanej dane za príslušné zdaňovacie obdobie 3 000 eur a viac)

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Celková suma základov dane v eurách 2

Celková suma dane v eurách 3

Celková suma odpočítanej dane v eurách 4

Kód opravy 5

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

C. Údaje z faktúry podľa § 71 ods. 2 zákona, ktorá mení pôvodnú faktúru (ďalej len „opravná faktúra“)

C.1. Údaje z vyhotovenej opravnej faktúry

Identifikačné číslo pre daň odberateľa 1

Poradové číslo opravnej faktúry 2

Poradové číslo pôvodnej vyhotovenej faktúry 3

Rozdiel základu dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Rozdiel sumy dane v eurách 6

Číselný kód tovaru podľa Spoločného colného sadzobníka [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) a g) zákona] 7

Druh tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. h) a i) zákona] 8

Rozdiel množstva tovaru [tovar podľa § 69 ods. 12 písm. f) až i) zákona] 9

Merná jednotka 10

Kód opravy 11

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

C.2. Údaje z prijatej opravnej faktúry

Identifikačné číslo pre daň dodávateľa 1

Poradové číslo opravnej faktúry 2

Poradové číslo pôvodnej prijatej faktúry 3

Rozdiel základu dane v eurách 4

Sadzba dane % 5

Rozdiel sumy dane v eurách 6

Rozdiel v sume odpočítanej dane v eurách 7

Kód opravy 8

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

D. Údaje o dodaní tovarov a služieb iných ako uvedených v časti A., z ktorých je platiteľ dane osobou povinnou platiť daň

D.1. Údaje o obratoch evidovaných všetkými elektronickými registračnými pokladnicami

Celková suma obratov v eurách evidovaných všetkými elektronickými registračnými pokladnicami 1

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (základná sadzba) 2

Celková suma dane v eurách (základná sadzba) 3

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (znížená sadzba) 4

Celková suma dane v eurách (znížená sadzba) 5

Kód opravy 6

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

D.2. Údaje o dodaní tovarov a služieb, ktoré sa neevidujú elektronickou registračnou pokladnicou

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (základná sadzba) 1

Celková suma dane v eurách (základná sadzba) 2

Celková suma základov dane vrátane opráv v eurách (znížená sadzba) 3

Celková suma dane v eurách (znížená sadzba) 4

Kód opravy 5

Predchádzajúca strana 1/1 Nasledujúca strana Pridať Odobrať Prejsť na stranu

Vysvetlivky k vzoru:

Poradové číslo faktúry

Uvádzajú sa okrem číselných znakov aj písmená a iné znaky, napríklad pomlčky, lomky, hviezdičky, ak sú súčasťou poradového čísla faktúry. Poradové číslo sa uvedie bez medzier.

Dátum dodania tovaru alebo služby alebo dátum prijatia platby

Uvedie sa deň, mesiac a rok DD.MM.RRRR.

Základ dane

Uvedie sa s dvomi desatinnými miestami bez zaokrúhlenia.

Druh tovaru

Mobilné telefóny sa uvedú skratkou MT a integrované obvody sa uvedú skratkou IO.

Množstvo tovaru

Uvedie sa s dvomi desatinnými miestami bez zaokrúhlenia.

Merná jednotka

Uvedie sa kg, t, m, alebo ks.

Kód opravy

Údaj sa vypĺňa len v dodatočnom kontrolnom výkaze.
Pre zrušenie nesprávne uvedených údajov v riadnom kontrolnom výkaze sa použije v stĺpci „kód opravy“ číslo 1.
Pre uvedenie nových údajov, ktoré neboli v riadnom kontrolnom výkaze správne uvedené, alebo ktoré neboli v riadnom kontrolnom výkaze uvedené vôbec, sa použije v stĺpci „kód opravy“ číslo 2.