DPPOv14 - Daňové priznanie k dani z príjmov právnickej osoby za zdaňovacie obdobie 2014 (platné od1.1.2015)

II. časť - VÝPOČET ZÁKLADU DANE A DANE

Popis položky

Výsledok hospodárenia pred zdanením [§ 17 ods. 1 zákona (zisk +, strata -)] alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami (III. časť - r. 3 tabuľky F alebo r. 1 tabuľky C1 alebo r. 1 tabuľky C2 alebo r. 3 tabuľky G2) alebo upravený výsledok hospodárenia (III. časť - r. 4 tabuľky G3)

Riadok

100

Údaje v eurách

Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami

Sumy, ktoré neoprávnene skrátili príjmy vrátane rozdielu podľa § 17 ods. 5 zákona a sumy nepeňažných plnení, ak nie sú súčasťou r. 100

110

Sumy podľa § 17 ods. 19 a § 52 ods. 12 zákona prijaté v zdaňovacom období, za ktoré sa daňové priznanie podáva, ak nie sú súčasťou r. 100

120

Výdavky (náklady), ktoré nie sú daňovými výdavkami podľa § 21 zákona alebo ktoré boli vynaložené v rozpore s § 19 zákona, okrem súm uvedených na r. 140, 150 a 180 (tabuľka A - III. časť)

130

Sumy podľa § 17 ods. 19 a § 19 ods. 4 zákona, ktoré neboli zaplatené do konca zdaňovacieho obdobia

140

Rozdiel, o ktorý odpisy hmotného majetku uplatnené v účtovníctve prevyšujú daňové odpisy tohto majetku (tabuľka B - III. Časť)

150

Kurzové rozdiely vyplývajúce z uplatnenia § 17 ods. 17 zákona

160

Úprava (zvýšenie) základu dane pri zrušení daňovníka s likvidáciou, pri vyhlásení konkurzu (§ 17 ods. 8 zákona), predaji podniku (§ 17a zákona), nepeňažnom vklade (§ 17b a 17d zákona) alebo zrušení bez likvidácie (§ 17c a 17e zákona)

170

Ostatné položky zvyšujúce r. 100, neuvedené v r. 110 až 170

180

Medzisúčet
(r. 110 + r. 120 + r. 130 + r. 140 + r. 150 + r. 160 + r. 170 + r. 180)

200

Položky znižujúce výsledok hospodárenia alebo rozdiel medzi príjmami a výdavkami

Príjmy, ktoré nie sú predmetom dane podľa § 12 ods. 7 zákona, ak sú súčasťou r. 100

210

Príjmy, ktoré nie sú predmetom dane u daňovníkov nezaložených alebo nezriadených na podnikanie (§ 12 ods. 3 zákona), ak sú súčasťou r. 100 a nie sú uvedené na r. 210

220

Príjmy oslobodené od dane podľa § 13 zákona, ak sú súčasťou r. 100

230

Príjmy nezahrňované do základu dane podľa § 17 ods. 3 písm. a) zákona a kurzové rozdiely vyplývajúce z uplatnenia § 17 ods. 17 zákona

240

Rozdiel, o ktorý daňové odpisy hmotného majetku prevyšujú odpisy tohto majetku uplatnené v účtovníctve (tabuľka B - III. časť)

250

Sumy podľa § 17 ods. 19 zákona, ak neboli prijaté v zdaňovacom období, za ktoré sa daňové priznanie podáva, ak sú súčasťou r. 100

260

Sumy podľa § 17 ods. 19, § 19 ods. 4 a § 52 ods. 12 zákona, ktoré boli zaplatené v zdaňovacom období, ak nie sú súčasťou r. 100

270

Úprava (zníženie) základu dane pri zrušení daňovníka s likvidáciou, pri vyhlásení konkurzu (§ 17 ods. 8 zákona), predaji podniku (§ 17a zákona), nepeňažnom vklade (§ 17b a 17d zákona) alebo zrušení bez likvidácie (§ 17c a 17e zákona)

280

Ostatné položky znižujúce r.100, neuvedené v r. 210 až 280

290

Medzisúčet
(r. 210 + r. 220 + r. 230 + r. 240 + r. 250 + r. 260 + r. 270 + r. 280 + r. 290)

300

Základ dane alebo daňová strata

Základ dane (+) alebo daňová strata (-) (r. 100 + r. 200 - r. 300 + r. 10 tabuľky H)

310

Časť základu dane alebo daňovej straty vykázanej obchodnou spoločnosťou, pripadajúca na komplementárov komanditnej spoločnosti alebo na spoločníkov verejnej obchodnej spoločnosti

320

Úhrn vyňatých príjmov (základov dane) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí a daňových strát

330

Základ dane (+) alebo daňová strata (-) po úprave o položky uvedené na r. 320 a 330 (r. 310 - r. 320 - r. 330)

400

Položky odpočítateľné od základu dane uvedeného na r. 400

Odpočet daňovej straty najviac do výšky základu dane uvedeného na r. 400 (z r.5 stĺ. 6 tabuľky D - III. časť)

410

Základ dane znížený o odpočet daňovej straty zaokrúhlený na eurocenty nadol (r. 400 - r. 410)

500 +

Sadzba dane a daň pred uplatnením úľav na dani a uplatnením zápočtu dane zaplatenej v zahraničí

Sadzba dane (v %)

510

Daň pred uplatnením úľav na dani zaokrúhlená na celé eurocenty nadol
(r. 500 x r. 510) : 100

600

Úľavy na dani

Úľava na dani podľa

610

Daň znížená o úľavu na dani (r. 600 - r. 610)

700 +

Daň po uplatnení zápočtu dane zaplatenej v zahraničí

Zápočet dane zaplatenej v zahraničí (z riadku 6 tabuľky E - III. časť)

710

Daň po úľavách a po zápočte dane uvedenej na r. 710 zaokrúhlená na eurocenty nadol (r. 700 - r. 710)

800 +

Daňová licencia podľa § 46b zákona ²⁾

Ustanovená suma daňovej licencie (§ 46b ods. 2, 3 a 6 zákona)

810

Daňová licencia na úhradu za zdaňovacie obdobie uvedená na r. 810 (ak r. 810> r. 800), inak sa uvedie 0

820

Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňovou povinnosťou určený na zápočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach (r. 810 - r. 800)

830

Daňová licencia alebo kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňovou povinnosťou za bezprostredne predchádzajúce zdaňovacie obdobie ( § 52za ods.9 zákona)

840

Daňová licencia na úhradu [r. 820 + r. 840]

900

2) Táto časť sa nevypĺňa , ak daňovník v zdaňovacom období vypĺňa tabuľku J.

Daň upravená o preddavky na daň a daňovú licenciu

Úhrn preddavkov zaplatených za zdaňovacie obdobie podľa
§ 42 zákona (do lehoty na podanie daňového priznania)

910

Úhrn preddavkov zrazených na zabezpečenie dane za zdaňovacie obdobie podľa § 44 zákona

920

Suma dane vybranej zrážkou považovanej za preddavok na daň (§ 43 ods. 6 a 7 zákona)

930

Celková suma preddavkov na daň (r. 910 + r. 920 + r. 930)

940

Daň alebo daňová licencia [r. 800 (ak r. 900 = 0) alebo r. 900 (ak r. 810 - r. 800> 0)] alebo r. 800 + r. 900 (ak r. 900 = r. 840)

950

Daň z dividend uvedená v VII. časti - r. 16

960

Daň na úhradu [(r. 950 - r. 940 + r. 960) ≥ 0] ³⁾

Nedoplatok dane (+)

1000 +

Daňový preplatok [(r. 950 - r. 940 + r. 960) < 0]

Preplatok dane (-)

1001 -

3) Daň na úhradu sa neplatí, ak nepresiahne 5 eur, a to aj vtedy, ak daňovník využije postup podľa § 50 zákona, pričom na tomto riadku sa uvedie nula.

Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň

Daň na účely určenia výšky preddavkov na daň podľa § 42 zákona

(otvoriť pomôcku na vyplnenie)

1010

Dodatočné daňové priznanie

Dátum zistenia inej daňovej povinnosti alebo inej daňovej straty

Daň (r. 950 predchádzajúceho daňového priznania)

1020

Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane (r. 950 - r. 1020)

1030

Posledná známa daňová strata (- r. 400 predchádzajúceho daňového priznania, ak r.400 predchádzajúceho daňového priznania < 0 )

1040

Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) daňovej straty (- r. 400 - r. 1040, ak r.400 < 0 alebo -r1040, ak r. 400 ≥ 0)

1050

Posledná známa daň z dividend (r. 960 predchádzajúceho daňového priznania)

1060

Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane z dividend (r. 960 - r. 1060)

1070

III. časť - Tabuľky pomocných výpočtov a doplňujúcich údajov

A - Položky, ktoré nie sú daňovými výdavkami (k r. 130 II. časti)

Úhrn obstarávacích cien cenných papierov nezahrňovaných do daňových výdavkov podľa podmienok ustanovených v § 19 ods. 2 písm. f) zákona

Obstarávacia cena obchodného podielu a zmenky prevyšujúca príjem z predaja [§ 19 ods. 2 písm. g) zákona]

Spotreba pohonných látok zaúčtovaná v nákladoch presahujúca sumu určenú na základe spotreby pohonných látok vypočítanej podľa § 19 ods. 2 písm. l) zákona

Členský príspevok vyplývajúci z nepovinného členstva v právnickej osobe nad rámec § 19 ods. 3 písm. n) zákona

Rozdiel medzi menovitou hodnotou pohľadávky alebo jej nesplatenej časti a nižším príjmom z jej postúpenia alebo výškou opravnej položky uznanej za daňový výdavok podľa § 20 zákona [§ 19 ods. 3 písm. h) zákona]

Odplaty (provízie) za vymáhanie pohľadávky presahujúce príjem z tejto pohľadávky [§ 19 ods. 3 písm. p) zákona]

Výdavky na reprezentáciu okrem reklamných predmetov podľa § 21 ods. 1 písm. h) zákona

Manká a škody presahujúce prijaté náhrady [§ 21 ods. 2 písm e) zákona]

Poskytnuté dary vrátane zostatkovej ceny trvale vyradeného majetku darovaním [§ 21 ods. 2 písm. f) zákona]

Tvorba opravných položiek neuznaná za daňový výdavok [§ 21 ods. 2 písm. j) zákona]

Tvorba rezerv neuznaná za daňový výdavok podľa § 21 ods. 2 písm. j) zákona

Daňovo neuznané odpisy pri nesplnení podmienok finančného prenájmu pri nájomných zmluvách uzatvorených do 31. 12 . 2011 a daňovo neuznané výdavky podľa § 17 ods. 24 zákona pri nájomných zmluvách uzatvorených po 31. 12. 2011

Výdavky vynaložené na príjmy oslobodené od dane alebo nezahŕňané do základu dane

Ostatné položky, ktoré nie sú daňovými výdavkami, neuvedené na riadkoch 1 až 13

Úhrn r. 1 až 14 (k r. 130 - II. časti)

B - Odpisy hmotného majetku

Odpisy hmotného majetku zahrnuté do základu dane podľa § 19 ods. 3 písm. a) zákona

Účtovné odpisy dlhodobého hmotného majetku

Odpisy nezahrnuté v daňových výdavkoch z dôvodu prerušenia odpisovania (§ 22 ods. 9 zákona)

Pomerná časť z ročného odpisu neuplatnená v prvom roku odpisovania podľa § 27 alebo 28 zákona

C1 - Výsledok hospodárenia pred zdanením vykázaný daňovníkom, ktorý nie je zriadený alebo založený na podnikanie účtujúci v sústave podvojného účtovníctva podľa osobitného predpisu ⁴⁾

Výsledok hospodárenia pred zdanením spolu z hlavnej nezdaňovanej a zdaňovanej (podnikateľskej) činnosti

Suma výsledku hospodárenia pred zdanením z hlavnej nezdaňovanej činnosti

Suma výsledku hospodárenia pred zdanením zo zdaňovanej (podnikateľskej) činnosti

Zisk z predaja majetku (§ 17 ods. 16 zákona)

Príjem z nájomného a príjem z reklám

Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky zo 14. novembra 2007 č. MF/24342/2007-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtovnej osnove pre účtovné jednotky, ktoré nie sú založené alebo zriadené na účel podnikania (oznámenie č. 601/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 30. novembra 2005 č. MF/24035/2005-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a účtovnej osnove pre Sociálnu poisťovňu (oznámenie č. 580/2005 Z. z.) v znení neskorších predpisov.
Opatrenia Ministerstva financií Slovenskej republiky z 8. augusta 2007 č. MF/16786/2007-31, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovnej osnove pre rozpočtové organizácie, príspevkové organizácie, štátne fondy, obce a vyššie územné celky (oznámenie č. 419/2007 Z. z.) v znení neskorších predpisov.

C2 - Rozdiel príjmov a výdavkov vykázaný daňovníkom, ktorý nie je zriadený alebo založený na podnikanie účtujúci v sústave jednoduchého účtovníctva podľa osobitného predpisu ⁵⁾

Rozdiel príjmov a výdavkov spolu z nezdaňovanej činnosti a zdaňovanej činnosti

Suma rozdielu príjmov a výdavkov z nezdaňovanej činnosti

Suma rozdielu z príjmov a výdavkov zo zdaňovanej činnosti

Zisk z predaja majetku (§ 17 ods. 16 zákona)

Príjem z nájomného a príjem z reklám

Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 1. decembra 2010 č. MF/24975/2010-74, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek účtovnej závierky, obsahovom vymedzení niektorých položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre účtovné jednotky účtujúce v sústave jednoduchého účtovníctva, ktoré nie sú založené alebo zriadené na účel podnikania (oznámenie č. 472/2010 Z. z.) v znení neskorších predpisov.

D - Evidencia a odpočet straty podľa § 30 a § 52za ods. 4 zákona (k r. 410 II. časti)

Zdaňovacie obdobie ukončené v roku

2009

(1)

2010 - 2013

(2)

Celková výška vykázanej daňovej straty v zdaňovacom období

Priebeh odpočtu

časť odpočítaná v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach

súčet neuplatnených daňových strát odpočítaných podľa § 52za ods. 4 zákona

1/4 zo sumy vypočítanej podľa § 52za ods. 4 zákona (1/4 zo sumy na r. 4)

časť odpočítaná v danom zdaňovacom období

zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach

Zdaňovacie obdobie

(3)

Celková výška vykázanej daňovej straty v zdaňovacom období

Priebeh odpočtu

časť odpočítaná v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach

rovnomerná výška daňovej straty podľa § 30 ods. 1 zákona

časť odpočítavaná v danom zdaňovacom období

zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach

Predchádzajúci stĺpec (3 až 5) 1/1 Nasledujúci stĺpec (3 až 5) Pridať Odobrať Prejsť na stĺpec

Zdaňovacie obdobie

(6)

SPOLU

Celková výška vykázanej daňovej straty v zdaňovacom období

Priebeh odpočtu

časť odpočítaná v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach

rovnomerná výška daňovej straty podľa § 30 ods. 1 zákona

časť odpočítavaná v danom zdaňovacom období

zostávajúca časť na odpočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach

E - Výpočet dane uznanej na zápočet na daňovú povinnosť v tuzemsku zo zaplatenej dane v zahraničí (k r. 710 II. časti)

Základ dane uvedený na r. 400

Úhrn príjmov (základov dane) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí (zaokrúhlený na eurocenty nadol)

Pomer príjmov z r. 2 k základu dane na r. 1 v %, (vypočítaný na dve desatinné miesta, zaokrúhlený podľa § 47 ods. 2 zákona) (r. 2 : r. 1) x 100

Maximálna výška dane zaplatenej v zahraničí, ktorú je možné započítať (zaokrúhlená na eurocenty nahor) (r. 600 II. časti x r. 3) : 100

Daň zaplatená v zahraničí vzťahujúca sa na príjmy uvedené na r. 2 (zaokrúhlená na eurocenty nahor)

Daň uznaná na zápočet (r. 5 maximálne do sumy na r. 4)

F - Doplňujúce údaje

Súčet prevádzkových, finančných a mimoriadnych výnosov

Súčet prevádzkových, finančných a mimoriadnych nákladov

Výsledok hospodárenia pred zdanením (r. 1 - r. 2)

G1 – Výsledok hospodárenia vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo

Výnosy z bežnej činnosti a ostatné výnosy⁶⁾

Náklady⁶⁾

Výsledok hospodárenia vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo

Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1606/2002 z 19. júla 2002 o uplatňovaní medzinárodných účtovných noriem (Mimoriadne vydanie Ú. v. EÚ, kap. 13/zv. 29) v platnom znení.

G2 – Výsledok hospodárenia vykázaný podľa evidencie v rozsahu a spôsobom ustanoveným pre sústavu podvojného účtovníctva podľa § 4 ods. 2 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov

Súčet prevádzkových, finančných a mimoriadných výnosov

Súčet prevádzkových, finančných a mimoriadných nákladov

Výsledok hospodárenia vykázaný podľa evidencie v rozsahu a spôsobom ustanoveným pre sústavu podvojného účtovníctva podľa § 4 ods. 2 zákona č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov

G3 - Úpravy výsledku hospodárenia vykázaného v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo

Výsledok hospodárenia vykázaný v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo

Položky zvyšujúce výsledok hospodárenia podľa osobitného predpisu ⁷⁾

Položky znižujúce výsledok hospodárenia podľa osobitného opatrenia ⁷⁾

Upravený výsledok hospodárenia (r. 1 + r. 2 - r. 3)

Opatrenie Ministerstva financií Slovenskej republiky z 15. februára 2006 č. MF/011053/2006-72, ktorým sa ustanovuje spôsob úpravy výsledku hospodárenia vykázaného daňovníkom v individuálnej účtovnej závierke podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo (oznámenie č. 110/2006 Z. z.) v znení opatrenia z 19. decembra 2006 č. MF/026217/2006-72 (oznámenie č. 690/2006 Z. z.).
Ako príloha daňového priznania u daňovníka vykazujúceho výsledok hospodárenia podľa medzinárodných účtovných štandardov pre finančné výkazníctvo podľa zvoleného spôsobu vykazovania základu dane sa predkladá
a) evidencia v rozsahu účtovnej závierky, z ktorej by sa vyčíslil výsledok hospodárenia, ak by daňovník účtoval podľa opatrení vydaných Ministerstvom financií Slovenskej republiky podľa § 4 ods. 2 zákona č. 431/2002 Z. z. v znení neskorších predpisov s výnimkou poznámok, alebo
b) prehľad úprav vykonaných podľa citovaného opatrenia z výsledku hospodárenia vykázaného podľa medzinárodných štandardov pre finančné výkazníctvo na upravený výsledok hospodárenia.

H - Výpočet základu dane nerezidenta

Druh príjmu

Základ dane alebo daňová strata stálej prevádzkarne § 17 ods. 7 zákona

§ 16 ods. 1 písm. a) zákona okrem daňovníka, ktorý zisťuje základ dane podľa § 17 ods. 1 písm. b) a c) zákona

Príjmy 1

Výdavky 2

§ 16 ods. 1 písm. c) zákona

§ 16 ods. 1 písm. e) prvý, druhý a štvrtý bod zákona

§ 16 ods. 1 písm. e) tretí bod zákona

§ 16 ods. 1 písm. e) piaty bod zákona

§ 16 ods. 1 písm. f) zákona

§ 16 ods. 1 písm. g) zákona

§ 16 ods. 1 písm. h) zákona

§ 16 ods. 1 písm. i) zákona

Základ dane (r. 1 + úhrn r. 2 až 9 stĺpca 1 - úhrn r. 2 až 9 stĺpca 2)

I - Transakcie zahraničných závislých osôb (k r. 100 II. časti)

Druh transakcie

Položky ovplyvňujúce r. 100

Výnosy (Predaj)

Náklady (Nákup)

Úvery a pôžičky

Služby

Licenčné poplatky

Druh transakcie

Položky ovplyvňujúce r. 100

Výnosy (Predaj) 1

Doplňujúce údaje

Obstarávacia cena 2

Nehmotný majetok

Hmotný majetok

Finančný majetok

Zásoby materiálu, výrobkov a tovaru

J - Výpočet daňovej licencie podľa § 46b zákona, ak v kalendárnom roku 2014 dochádza k zmene zdaňovacieho obdobia z kalendárneho roka na hospodársky rok v nadväznosti na § 52za ods. 9 zákona

Daň z r. 800 ⁸⁾

Ustanovená suma daňovej licencie u daňovníka

Pomerná časť daňovej licencie za počet mesiacov od 1.1. 2014 do dňa predchádzajúceho dňu prechodu na hospodársky rok (1/12 x r. 2) x počet mesiacov od 1.1.2014 do dňa predchádzajúceho dňu prechodu na hospodársky rok vrátane

Daňová licencia na úhradu v bezprostredne nasledujúcom zdaňovacom období uvedená na r. 3 (ak r. 1 = 0) alebo rozdiel r. 3 a r. 1 (ak r. 3 > r. 1), inak sa uvedie 0 ⁹⁾

Kladný rozdiel medzi daňovou licenciou a daňovou povinnosťou určený na zápočet v zdaňovacích obdobiach nasledujúcich po zdaňovacom období, za ktoré bude daňová licencia uhradená (r. 3 - r. 1) ¹⁰⁾

8) Daň uvedená na riadku 800 je splatná v lehote na podanie daňového priznania.

9) Údaj sa prenesie do riadku 840 daňového priznania až za bezprostredne nasledujúce zdaňovacie obdobie.

10) Údaj sa prenesie do tabuľky K stĺpec 2 daňového priznania za zdaňovacie obdobia nasledujúce po zdaňovacom období, za ktoré bola daňová licencia uhradená

K - Evidencia a zápočet daňovej licencie podľa § 46b zákona

Zdaňovacie obdobie

Výška kladného rozdielu medzi daňovou licenciou a daňovou povinnosťou, ktorú možno započítať v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach

Priebeh zápočtu sumy zo stl. 2

započítaná v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach

započítaná v danom zdaňovacom období

zostávajúca časť na zápočet v nasledujúcich zdaňovacích obdobiach

SPOLU

IV. časť - Vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov právnickej osoby

neuplatňujem postup podľa § 50 zákona

Počet prijímateľov podielu zaplatenej dane (minimálne po 8 eur)

Suma skutočne poskytnutých finančných prostriedkov ako dar najneskôr do lehoty na podanie daňového priznania (minimálne 0,5% z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840) za zdaňovacie obdobie končiace najneskôr do 31. decembra 2014

2% z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840 zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona (minimálne 8 eur), ak bol poskytnutý dar podľa r. 2

1,5 % z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840 zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona (minimálne 8 eur), ak nebol poskytnutý dar podľa r.2

Suma skutočne poskytnutých finančných prostriedkov ako dar najneskôr do lehoty na podanie daňového priznania (minimálne 1% z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840) za zdaňovacie obdobie končiace najneskôr do 31. decembra 2015

1,5% z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840 zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona (minimálne 8 eur), ak bol poskytnutý dar podľa r.5

1 % z daňovej povinnosti z r. 800 alebo z daňovej licencie z r. 900, ak r. 800 < r. 900 alebo zo súčtu r. 800 + r. 900, ak r. 900 = r. 840 zaokrúhlené na eurocenty nadol podľa § 47 ods. 1 zákona (minimálne 8 eur), ak nebol poskytnutý dar podľa r.5

Údaje o prijímateľovi č.

Suma v eurách

IČO/SID (prehľad prijímateľov)

Právna forma

Obchodné meno alebo názov

Sídlo

Ulica

Súpisné / Orientačné číslo

PSČ

Obec

Pridať Odobrať

V. časť - Miesto na osobitné záznamy daňovníka

vrátane uvedenia jednotlivých základov dane (daňových strát) stálych prevádzkární daňovníka uvedeného v § 2 písm. e) treťom bode zákona umiestnených na území Slovenskej republiky vypočítaných podľa § 17 ods. 25 zákona a adries týchto stálych prevádzkární umiestnených na území Slovenskej republiky a uvedenia kódov štátov, s ktorými boli realizované transakcie uvádzané v tabuľke I (podľa vyhlášky Štatistického úradu Slovenskej republiky č. 112/2012 Z.z., ktorou sa vydáva Štatistický číselník krajín).

Osoba oprávnená na podanie daňového priznania za právnickú osobu

Priezvisko

Meno

Titul (pred menom)

Titul (za menom)

Postavenie vzhľadom k právnickej osobe

Trvalý pobyt oprávnenej osoby

Ulica

Súpisné/orientačné číslo

PSČ

Obec

Štát

Telefónne číslo

Emailová adresa / Faxové číslo

Vyhlásenie

Vyhlasujem, že všetky údaje uvedené v daňovom priznaní sú správne a úplné.

Počet príloh

Dátum

VI. časť - Žiadosť o vrátenie daňového preplatku

Žiadam o vrátenie daňového preplatku podľa § 79 zákona č. 563/2009 Z. z. o správe daní (daňový poriadok) a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov

poštovou poukážkou

na účet

IBAN

Predčíslie účtu

Číslo účtu

Kód banky

Dátum

VII. ČASŤ - Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona

Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona

Podiely na zisku (dividendy) neznížené o výdavky zo zdrojov v zahraničí

Suma

Daň zaplatená v zahraničí

Od subjektov so sídlom v inom štáte ako členskom štáte Európskej únie, s ktorým má Slovenská republika uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia

Od subjektov so sídlom v inom štáte ako členskom štáte Európskej únie, s ktorým nemá Slovenská republika uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia ¹¹⁾

Od subjektov so sídlom v iných členských štátoch Európskej únie, na ktorých základnom imaní má daňovník v čase výplaty, poukázania alebo pripísania dividend v jeho prospech priamy podiel menší ako 10%

Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods.3 zákona (r. 01 až r. 03)

11) Na r. 2 stĺ. 2 sa neuvedie daň zaplatená v zmluvnom štáte, s ktorým sa uplatňuje metóda vyňatia.

Výpočet dane z podielov na zisku (dividend), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona

Podiely na zisku (dividendy) uvedené na r. 04 stĺ.1

Sadzba dane (v %)

Daň (zaokrúhlená na eurocenty nadol) (r. 05 x r. 06) : 100

Výpočet dane po vyňatí podielov na zisku (dividend) zo zdrojov v zahraničí

Úhrn vyňatých podielov na zisku (dividend)

Podiely na zisku (dividendy) znížené o úhrn vyňatých podielov na zisku (dividend) (r. 05 - r. 08)

Daň po vyňatí podielov na zisku (dividend) zo zdrojov v zahraničí (zaokrúhlená na eurocenty nadol) (r. 09 x r. 06) : 100

Výpočet dane uznanej na zápočet na daňovú povinnosť v tuzemsku zo zaplatenej dane v zahraničí

Suma podielov na zisku (dividend) uvedených na r. 09 znížených o sumu podielov na zisku (dividend) uvedených na r. 01 (r. 09 - r. 01) alebo úhrn sumy podielov na zisku (dividend) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí (zaokrúhlený na eurocenty nadol) (r. 02 stĺ. 1 + r. 03 stĺ. 1)

Daň zaplatená v zahraničí vzťahujúca sa na podiely na zisku (dividendy) uvedené na r. 11 z r. 04 stĺ. 2 - uvádza sa suma zaplatenej dane podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (zaokrúhlená na eurocenty nadol)

Výpočet percenta na účely zápočtu [(r. 11 : r. 09) alebo (r.11 : r. 04 stĺ. 1)] x 100

Maximálna výška dane zaplatenej v zahraničí, ktorú je možné započítať (zaokrúhlená na eurocenty nahor) [(r. 10 alebo r. 07) x r. 13] : 100

Daň uznaná na zápočet (r. 12 maximálne do sumy na r. 14)

Daň po uplatnení vyňatia a zápočtu dane zaplatenej v zahraničí (prenos na r. 960) (r. 10 alebo r. 07) alebo (r. 10 - r. 15 alebo r. 07 - r. 15)

Dátum