DAŇOVÉ PRIZNANIE
K DANI Z PRÍJMOV FYZICKEJ OSOBY
pre daňovníka, ktorý má príjmy podľa § 5 až 8 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon")
Druh daňového priznania *



01 - DIČ (ak nie je pridelené, uvádza sa rodné číslo)
02 - Dátum narodenia
Riadok 02 sa vypĺňa, len ak ide o daňovníka, ktorý nemá trvalý pobyt na území Slovenskej republiky
 
Za rok *
Dátum zistenia skutočnosti na podanie dodatočného daňového priznania
03 - SK NACE
I. ODDIEL - ÚDAJE O DAŇOVNÍKOVI
04 - Priezvisko *
05 - Meno
06 - Titul (pred menom / za priezviskom)
 
/
 
Adresa trvalého pobytu v deň podania daňového priznania na území Slovenskej republiky alebo v zahraničí
07 - Ulica
08 - Súpisné/orientačné číslo
09 - PSČ
10 - Obec *
11 - Štát
12 - Daňovník s obmedzenou daňovou povinnosťou (nerezident) podľa § 2 písm. e) bod 1 a 2 zákona a príslušného článku zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia2)

13 - Ekonomické, personálne alebo iné prepojenie podľa § 2 písm. r) zákona 3)

Adresa pobytu na území Slovenskej republiky, kde sa daňovník obvykle zdržiaval v zdaňovacom období 4)
14 - Ulica
15 - Súpisné/orientačné číslo
16 - PSČ
17 - Obec
II. ODDIEL - ÚDAJE O ZÁKONNOM ZÁSTUPCOVI ALEBO DEDIČOVI ALEBO ZÁSTUPCOVI ALEBO SPRÁVCOVI V KONKURZNOM KONANÍ, KTORÝ PODÁVA DAŇOVÉ PRIZNANIE (ďalej len "zástupca")
18 - Priezvisko
19 - Meno
20 - Titul (pred menom / za priezviskom)
 
/
 
21 - Rodné číslo
 
/
 
22 - Ulica
23 - Súpisné/orientačné číslo
24 - PSČ
25 - Obec
26 - Štát
27 - Telefónne číslo 5)
28 - Emailová adresa / Faxové číslo 5)
1) Ak sa podáva dodatočné daňové priznanie len z dôvodov uvedených v § 32 ods. 8, 11 a 12 alebo § 40 ods. 7 zákona, uvedú sa tieto dôvody v XIV. oddiele.
2) Ak ide o daňovníka s obmedzenou daňovou povinnosťou, ktorý uplatňuje postup podľa § 11 ods. 7, § 33 ods. 10, § 46a alebo § 49 ods. 7 zákona, vypĺňa sa aj oddiel XII.
3) Ak daňovník je prepojenou osobou v súlade s § 2 písm. r) zákona, potom v XIV. oddiele uvedie druh prepojenia a identifikáciu osôb, s ktorými je prepojený.
4) Vypĺňa sa, len ak daňovník nemá trvalý pobyt na území Slovenskej republiky.
5) Ak daňové priznanie podáva daňovník sám, uvádza sa v tomto riadku jeho telefónne číslo a emailová adresa alebo faxové číslo. Ak za daňovníka podáva daňové priznanie zákonný zástupca alebo dedič alebo zástupca alebo správca v konkurznom konaní, potom na tomto riadku sa uvedie telefónne číslo a emailová adresa alebo faxové číslo tohto zástupcu, ak sa s daňovníkom nedohodli inak.
III. ODDIEL - ÚDAJE NA UPLATNENIE ZNÍŽENIA ZÁKLADU DANE (§ 11 zákona)
Údaje o poberaní dôchodkov uvedených v § 11 ods. 6 zákona
Poberal (a) som na začiatku zdaňovacieho obdobia dôchodok (ky) uvedený v § 11 ods. 6 zákona alebo mi bol tento dôchodok (ky) priznaný spätne k začiatku príslušného zdaňovacieho obdobia (vypĺňa sa, len ak daňovník bol poberateľom dôchodku uvedeného v § 11 ods. 6 zákona na začiatku zdaňovacieho obdobia alebo mu tento dôchodok bol priznaný spätne k začiatku príslušného zdaňovacieho obdobia)
29

Úhrnná suma dôchodku (ov) uvedeného (ných) v § 11 ods. 6 zákona za zdaňovacie obdobie (v eurách)6)
30
Údaje o manželke (manželovi), ktorá (ý) žije s daňovníkom v domácnosti7)
31 - Priezvisko a meno
Rodné číslo
/
Vlastné príjmy (v eurách)8)
Počet mesiacov8)
6) Ak daňovník vypĺňa r. 29, uvádza sa na r. 30 úhrnná suma dôchodku (ov) podľa § 11 ods. 6 zákona za zdaňovacie obdobie vždy, aj keď mu nevzniká nárok na uplatnenie nezdaniteľnej časti podľa § 11 zákona. Tento údaj je potrebný na účely výpočtu poslednej známej daňovej povinnosti na platenie preddavkov na daň podľa § 34 zákona.
7) Vypĺňa sa, len ak si daňovník uplatňuje nezdaniteľnú časť základu dane na manželku (manžela) podľa § 11 ods. 3 zákona.
8) Uvádzajú sa vlastné príjmy manželky (manžela) za celé zdaňovacie obdobie, za ktoré sa podáva daňové priznanie znížené o zaplatené poistné a príspevky, ktoré manželka (manžel) v príslušnom zdaňovacom období bola (bol) povinná (povinný) zaplatiť z týchto príjmov a v stĺpci počet mesiacov sa uvádza počet kalendárnych mesiacov v zdaňovacom období (kalendárnom roku), počas ktorých manželka (manžel) splnila podmienky uvedené v § 11 ods. 4 zákona (už za kalendárny mesiac, na ktorého začiatku boli splnené ustanovené podmienky; ak sú súčasne splnené dve a viac podmienok v tom istom kalendárnom mesiaci, do počtu mesiacov sa započíta takýto mesiac len jedenkrát).
IV. ODDIEL - ÚDAJE NA UPLATNENIE DAŇOVÉHO BONUSU (§ 33 zákona)
Údaje o vyživovaných deťoch žijúcich s daňovníkom v domácnosti na uplatnenie daňového bonusu podľa § 33 zákona9)
32 - Priezvisko a meno
Rodné číslo
V mesiacoch
/

1-12

  1

  2

  3

  4

  5

  6

  7

  8

  9

10

 11

 12
Pridať dieťa Odobrať dieťa
33

9) Uvádzajú sa údaje o vyživovanom dieťati (deťoch), na ktoré za rovnaké obdobie kalendárneho roka neuplatnil nárok na daňový bonus iný daňovník. Prílohou daňového priznania sú aj doklady preukazujúce nárok na daňový bonus (§ 32 ods. 10 zákona), a to kópia rodného listu alebo výpis z rodného listu, potvrdenie školy, že dieťa (deti) žijúce s daňovníkom v domácnosti sa sústavne pripravuje na povolanie štúdiom alebo potvrdenie príslušného úradu o poberaní prídavku na vyživované dieťa (deti), alebo potvrdenie príslušného úradu o tom, že dieťa (deti) žijúce s daňovníkom v domácnosti sa považuje za vyživované a nemôže sa sústavne pripravovať na povolanie štúdiom alebo vykonávať zárobkovú činnosť pre chorobu alebo úraz, alebo potvrdenie príslušného úradu o poberaní prídavku na vyživované dieťa (deti). U daňovníka, ktorého súčasťou zdaniteľných príjmov v príslušnom zdaňovacom období sú aj príjmy zo závislej činnosti a takéto doklady predložil ako zamestnanec svojmu zamestnávateľovi v príslušnom zdaňovacom období [§ 37 ods. 2 písm. a) alebo písm. b) zákona], ktorého sa daňový bonus týka, nie sú už tieto doklady súčasťou daňového priznania s výnimkou daňovníka, ktorý si u zamestnávateľa uplatňoval daňový bonus len pomernou časťou.
V. ODDIEL - VÝPOČET ZÁKLADU DANE (čiastkového základu dane) Z PRÍJMOV ZO ZÁVISLEJ ČINNOSTI (§ 5 zákona) - v eurách
Úhrn príjmov od všetkých zamestnávateľov10)
34
z toho
úhrn príjmoch plynúcich na základe dohôd o prácach vykonávaných mimo pracovného pomeru
34a
Úhrn povinného poistného (§ 5 ods. 8 zákona)10)
35
Základ dane (čiastkový základ dane) (r. 34 - r. 35)11)
36
10) Vypĺňa sa na základe všetkých potvrdení (dokladov) o príjmoch zo závislej činnosti plynúcich zo zdrojov na území Slovenskej republiky a zo zdrojov v zahraničí a o zaplatenom povinnom poistnom, pričom údaje o príjmoch zo zdrojov v zahraničí sa uvádzajú v XIV. oddiele. Kópie potvrdení (dokladov) sú prílohou daňového priznania.
11) Základ dane na r. 36 sa zvýši o sumu, o ktorú je daňovník povinný zvýšiť základ dane z dôvodu porušenia podmienok podľa § 5 ods. 9 zákona v znení účinnom do 31. decembra 2010 v nadväznosti na § 52j ods. 4 zákona. Sumu, o ktorú je daňovník povinný takto zvýšiť základ dane (čiastkový základ dane), uvedie v XIV. oddiele.
VI. ODDIEL - VÝPOČET ZÁKLADU DANE (čiastkového základu dane) Z PRÍJMOV Z PODNIKANIA, Z INEJ SAMOSTATNEJ ZÁROBKOVEJ ČINNOSTI, PRENÁJMU A Z POUŽITIA DIELA A UMELECKÉHO VÝKONU (§ 6 zákona) - v eurách
Tabuľka č. 1 - prehľad príjmov a výdavkov podľa § 6 zákona
R.
Druh príjmov podľa § 6 zákona
Príjmy
Výdavky
1
z poľnohospodárskej výroby, lesného a vodného hospodárstva /ods. 1 písm. a)
2
zo živnosti /ods. 1 písm. b)
3
z podnikania vykonávaného podľa osobitných predpisov /ods. 1 písm. c)
4
spoločníkov v. o. s. a komplementárov kom. spol. /ods. 1 písm. d)
5
z vytvorenia diela a umeleckého výkonu a z použitia alebo poskytnutia práv z priemyselného alebo iného duševného vlastníctva /ods. 2 písm. a)
6
z činností, ktoré nie sú živnosťou ani podnikaním /ods. 2 písm. b)
7
znalcov a tlmočníkov za činnosť podľa osobitného predpisu /ods. 2 písm. c)
8
z činností sprostredkovateľov, ktoré nie sú živnosťou /ods. 2 písm. d)
9
spolu r. 1 až 8
10
z prenájmu nehnuteľností 12) /ods. 3
11
z použitia diela a umeleckého výkonu, ak nepatria do príjmov podľa § 6 ods. 2 písm. a) zákona uvádzaných na r. 5 13) /ods. 4
12
spolu r. 10 a 11
Na r. 5 sa uvedú príjmy z vytvorenia diela a umeleckého výkonu vrátane príjmov z vydávania, rozmnožovania a rozširovania literárnych diel a iných diel na vlastné náklady a príjmov autorov za príspevky do novín, časopisov, rozhlasu a televízie [§ 43 ods. 3 písm. h) zákona], pri ktorých daňovník využil postup uvedený v § 43 ods. 14 zákona a z použitia alebo poskytnutia práv z priemyselného alebo iného duševného vlastníctva.
Uplatňujem preukázateľné výdavky podľa § 6 ods. 14 zákona


Uplatňujem výdavky percentom z príjmov podľa § 6 ods. 10 zákona


Preukázateľne zaplatené poistné z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona
Tabuľka č. 1a - Údaje daňovníka z daňovej evidencie podľa § 6 ods. 14 zákona
R.
Druh
1 - Na začiatku zdaňovacieho obdobia
2 - Na konci zdaňovacieho obdobia
1.
Hmotný majetok zaradený do obchodného majetku
2.
Nehmotný majetok zaradený do obchodného majetku
3.
Zásoby
4.
Pohľadávky
5.
Záväzky
Na r.1 a 2sauvádza zostatková cena hmotného a nehmotného majetku zaradeného do obchodného majetku.
Tabuľka č. 1b - Údaje daňovníka z evidencie podľa § 6 ods. 10 zákona
R.
Druh
1 - Na začiatku zdaňovacieho obdobia
2 - Na konci zdaňovacieho obdobia
1.
Zásoby
2.
Pohľadávky
Tabuľka č. 1c - Údaje daňovníka z evidencie podľa § 6 ods. 11 zákona
R.
Druh
1 - Na začiatku zdaňovacieho obdobia
2 - Na konci zdaňovacieho obdobia
1.
Hmotný majetok zaradený do obchodného majetku
2.
Nehmotný majetok zaradený do obchodného majetku
3.
Zásoby
4.
Pohľadávky
5.
Záväzky
Na r.1 a 2 sa uvádza zostatková cena hmotného a nehmotného majetku zaradeného do obchodného majetku.
12) na r. 10 stĺ. 1 sa uvádza podľa § 9 ods. 1 písm. g) zákona kladný rozdiel medzi príjmom z prenájmu nehnuteľnosti a 500 eur. Výdavky priraďované k príjmom z prenájmu nehnuteľnosti zahrňovaným do základu dane sa na r. 10 stĺ. 2 zistia rovnakým pomerom, ako je pomer príjmov z prenájmu nehnuteľnosti zahrnovaných do základu dane k celkovým takýmto príjmom [§ 9 ods. 1 písm. g) zákona]. Ak daňovník súčasne dosiahol príjmy podľa § 6 ods. 3, § 8 ods. 1 písm. a) a § 8ods. 1 písm. d) až f) zákona, uplatní sa oslobodenie od dane podľa § 9 ods. 1 písm. g) a písm. i) zákona najviac v úhrnnej výške 500 eur. Ak sú preukázateľné výdavky spojené s príjmom z prenájmu vyššie ako tieto príjmy, na rozdiel sa neprihliada a výdavky sa uvedú len do výšky príjmov.
13) Ak sú preukázateľné výdavky spojené s príjmom z použitia diela a umeleckého výkonu vyššie ako tieto príjmy, na rozdiel sa neprihliada a výdavky sa uvedú len do výšky príjmov.
Súčasťou príjmov na r. 1 až 8, 10 a 11 sú príjmy zo zdrojov v zahraničí a výdavky súvisiace s týmito príjmami, pričom údaje o príjmoch zo zdrojov v zahraničí a výdavkov s nimi súvisiacich sa uvádzajú v XIV. oddiele.
Tabuľka č.1 sa vypĺňa, ak daňovník účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva, alebo ak uplatňuje výdavky percentom z príjmov, alebo ak vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11 alebo ods. 14 zákona. Ak ide o spoločníka v.o.s. a komplementára kom. spol., uvádza sa v tejto tabuľke na r.4 v stĺ. 1 časť základu dane pripadajúca na spoločníka alebo komplementára. Ak v.o.s. alebo kom. spol. vykázala daňovú stratu, časť tejto straty pripadajúca na spoločníka alebo komplementára sa uvádza na r.4 v stĺ. 2. Na r.4 v stĺ.2 sa tiež uvádza poistné na verejné zdravotné poistenie, na sociálne poistenie a príspevky na starobné dôchodkové sporenie (ďalej len “poistné a príspevky“), ak toto poistné a príspevky nie sú nákladom v.o.s. alebo kom. spol. V stĺ. 1 súčasťou príjmov na r. 1 až 8, 10, 11 je aj podiel pripadajúci na daňovníka, ktorý dosiahol spoločne s ďalším daňovníkom alebo s viacerými daňovníkmi z dôvodu spoluvlastníctva k veci alebo zo spoločných práv (§ 10 ods. 1 zákona), pričom údaje o týchto daňovníkoch sa uvádzajú v XIV. oddiele; rovnako sa tu uvádza aj príjem pripadajúci na daňovníka, ktorý dosiahol pri spoločnom podnikaní alebo zo spoločnej inej samostatnej zárobkovej činnosti na základe písomnej zmluvy o združení (účastník združenia) alebo písomného vyhlásenia o združení sa (spoločník pozemkového spoločenstva bez právnej subjektivity podľa § 10 ods. 2 zákona).
Ak ide o účastníka združenia, uvádza sa celková suma spoločne dosiahnutých príjmov a vynaložených výdavkov v XIV. oddiele, pričom súčasne s daňovým priznaním sa predloží aj kópia zmluvy o združení. V stĺ. 2 sa uvádzajú výdavky. Ak daňovník uplatňuje podľa § 19 zákona daňové výdavky, môžu sa uviesť úhrnom na r. 9, ak sa vzťahujú len k príjmom uvedeným na r. 1 až 8; ak daňovník uplatňuje výdavky percentom z príjmov, uvádza sa suma výdavku pri jednotlivých druhoch príjmov uvedených na r. 1 až 8 podľa § 6 ods. 10 zákona úhrnom na r. 9 vrátane preukázateľnej výšky zaplateného poistného a príspevkov. Ak daňovník uplatňuje pri príjmoch na r. 10 preukázateľné výdavky, tieto sa na tomto riadku uvedú maximálne do výšky príjmov. Rovnako sa postupuje aj pri príjmoch uvedených na r. 11. Ak je daňovník spoločníkom v.o.s. alebo komplementárom. spol., uvádza sa v XIV. oddiele obchodný názov spoločnosti, DIČ a výška jeho podielu v percentách. Ak daňovník pod tabuľkou č. 1 uvádza preukázateľne zaplatené poistné z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona, uvedie ho nielen v prípade, ak uplatňuje preukázateľné výdavky na základe jednoduchého účtovníctva alebo podľa § 6 ods. 10 alebo 14, ale aj v prípade, ak uplatňuje preukázateľné výdavky na základe podvojného účtovníctva.
Príjmy z tabuľky č. 1, stĺ. 1, r. 9
37
Výdavky z tabuľky č. 1, stĺ. 2, r. 9
38
Základ dane (kladný rozdiel r. 37 a r. 38); výsledok hospodárenia (zisk)
39
+
Strata (záporný rozdiel r. 37 a r. 38); výsledok hospodárenia (strata)
40
-
Položky zvyšujúce základ dane (znižujúce stratu) (§17 až § 17b a § 17d zákona) 14)
41
Položky znižujúce základ dane (zvyšujúce stratu) (§17 až § 17b a § 17d zákona) 14)
42
Základ dane (čiastkový základ dane) z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona [(r. 39 + r. 41 - r. 42) > 0
alebo (r. 40 + r. 41 - r. 42) > 0]
43
+
Daňová strata z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona [(r. 39 + r. 41 - r. 42) < 0 alebo (r. 40 + r. 41 - r. 42) < 0]
44
-
Príjmy z tabuľky č. 1, stĺ. 1, r. 12
45
Výdavky z tabuľky č. 1, stĺ. 2, r. 12
46
Základ dane (rozdiel r. 45 a r. 46)
47
+
Výsledok hospodárenia (zisk) 14)
48
+
Výsledok hospodárenia (strata) 14)
49
-
Položky zvyšujúce základ dane (znižujúce stratu) (§17 až § 17b a § 17d zákona) 14)
50
Položky znižujúce základ dane (zvyšujúce stratu) (§17 až § 17b a § 17d zákona) 14)
51
Základ dane (čiastkový základ dane) z príjmov podľa § 6 ods. 3 a ods. 4 zákona [(r. 47 + r. 48 + r. 50 - r. 51) > 0 alebo (r. 49 + r. 50 - r. 51) > 0; ak je tento rozdiel záporný, uvádza sa na r. 52 nula]
52
+
14) Riadky 41 a 42 a riadky 48 až 51 sa vypĺňajú, len ak daňovník s príjmami podľa § 6 ods. 1 a 2 alebo ods. 3 zákona účtuje v sústave podvojného účtovníctva, pričom v XIV. oddiele sa uvedú položky, o ktoré konkrétne základ dane (výsledok hospodárenia) zvýšil alebo znížil.
Ak daňovník s príjmami podľa § 6 ods. 1 a 2 alebo ods. 3 zákona účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva, vypĺňajú sa tieto riadky len ak sa podáva dodatočné daňové priznanie, resp. ak sa podáva daňové priznanie po skončení podnikania alebo inej samostatnej zárobkovej činnosti alebo prenájmu a postupuje sa podľa § 32 ods. 12 zákona.
Ak daňovník uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10, 11 a 14 zákona, riadky 41, 42, 48 až 51 sa nevypĺňajú, pričom položky zvyšujúce a znižujúce základ dane sú u neho súčasťou príjmov alebo výdavkov uvádzaných v evidencii podľa týchto ustanovení zákona.
Ak daňovník účtuje v sústave podvojného účtovníctva, tabuľka č. 1 sa nevypĺňa; vypĺňajú sa len riadky 39 až 44 a riadky 48 až 52.
VII. ODDIEL - VÝPOČET ZÁKLADU DANE (čiastkového základu dane) Z PRÍJMOV Z KAPITÁLOVÉHO MAJETKU (§ 7 zákona) - v eurách
Tabuľka č. 2 - prehľad príjmov a výdavkov podľa § 7 zákona15)
R.
Druh príjmov podľa § 7 zákona
Príjmy
Výdavky
1
úroky a ostatné výnosy z cenných papierov /ods. 1 písm. a)
2
úroky, výhry a iné výnosy z vkladov na vkladných knižkách vrátane úrokov z peňažných prostriedkov na vkladovom účte a z bežného účtu /ods. 1 písm. b)
3
úroky a iné výnosy z poskytnutých úverov a pôžičiek a úroky z hodnoty splateného vkladu v dohodnutej výške spoločníkov verejných obchodných spoločností /ods. 1 písm. c)
4
dávky z doplnkového dôchodkového sporenia /ods. 1 písm. d)
5
plnenia z poistenia pre prípad dožitia určitého veku; jednorazové vyrovnanie alebo odbytné vyplácané v prípade poistenia osôb pri predčasnom skončení poistenia /ods. 1 písm. e)
6
výnosy zo zmeniek okrem príjmov z ich predaja/ods. 1 písm. f)
7
príjmy z podielových listov dosiahnuté z ich vyplatenia (vrátenia) 16) /ods. 1 písm. g)
8
výnosy zo štátnych dlhopisov a štátnych pokladničných poukážok prijatých v období od 1.1.2013 do 30.6.2013 /ods. 1 písm. h)
9
výnosy z dlhopisov a pokladničných poukážok prijatých v období od 1.7.2013 do 31.12.2013 /ods. 1 písm. h)
10
výnos, ktorý vzniká pri splatnosti cenného papiera z rozdielu medzi menovitou hodnotou cenného papiera a emisným kurzom pri jeho vydaní /ods. 2
11
rozdiel medzi menovitou hodnotou dlhopisu alebo pokladničnej poukážky a nižšou obstarávacou cenou /ods. 3
12
spolu r. 1 až 11
13
príjmy dosiahnuté z vyplatenia (vrátenia) podielových listov obstaraných do 31. decembra 2003, na ktoré sa uplatňuje oslobodenie od dane podľa § 52b ods. 11 v súlade s § 52 ods. 20 zákona
15) Ak bol daňovník povinný v súvislosti s poberaním príjmov uvádzaných na r. 1 až 3, 6, 8 až 11 platiť poistné na verejné zdravotné poistenie podľa zákona č. 580/2004 Z.z. o zdravotnom poistení a o zmene a doplnení zákona č. 95/2002 Z.z. o poisťovníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len "zákon o zdravotnom poistení"), uplatňuje sa preukázateľne zaplatené poistné na verejné zdravotné poistenie ako výdavok k týmto príjmom v stĺ. 2. V stĺ. 2 na r. 1 až 3, 6, 8 až 11 sa uvedie len toto preukázateľné zaplatené poistné na verejné zdravotné poistenie, pričom žiadne iné výdavky sa na týchto riadkoch v stĺ. 2 neuvádzajú. Ak bol daňovník povinný v súvislosti s poberaním príjmov uvádzaných na r. 4, 5 a 7 platiť poistné na verejné zdravotné poistenie podľa zákona o zdravotnom poistení, preukázateľne zaplatené poistné na verejné zdravotné poistenie sa uplatňuje ako súčasť výdavkov k týmto príjmom v stĺ. 2.
16) Neuvádzajú sa tu príjmy z podielových listov dosiahnuté z ich vyplatenia (vrátenia) obstaraných do 31. decembra 2003, na ktoré sa uplatňuje oslobodenie od dane podľa § 52b ods. 11 v súlade s § 52 ods. 20 zákona. Ak výdavky na r. 7 v stĺ. 2 sú vyššie ako príjem v stĺ. 1 na tomto riadku, uvedú sa tieto výdavky len do výšky príjmov (r. 7 stĺ. 1 = r. 7 stĺ. 2).
V tabuľke č. 2 stĺ. 1 súčasťou príjmov na r. 1 až 11 je aj podiel pripadajúci na daňovníka, ktorý dosiahol spoločne s ďalším daňovníkom alebo s viacerými daňovníkmi z dôvodu spoluvlastníctva k veci alebo zo spoločných práv, resp. bezpodielového spoluvlastníctva manželov (§ 10 ods. 1 zákona a § 4 ods. 8 zákona). Údaje o týchto daňovníkoch sa uvádzajú v XIV. oddiele. Súčasťou príjmov na r. 1 až 11 sú aj príjmy zo zdrojov v zahraničí vrátane úrokových príjmov v súlade s § 45 ods. 4 zákona, pričom údaje o týchto príjmoch sa uvedú v XIV. oddiele. Súčasťou príjmov uvádzaných v tabuľke č. 2 nie sú príjmy dosahované na území Slovenskej republiky, pri ktorých sa daň vyberá zrážkou, s výnimkou príjmov uvedených v § 43 ods. 6 zákona.
Príjmy z tabuľky č. 2, r. 12, stĺ. 1
53
Výdavky z tabuľky č. 2, r. 12, stĺ. 2
54
Základ dane (čiastkový základ dane) (r. 53 - r. 54, ak je tento rozdiel záporný, uvádza sa na r. 55 nula)
55
VIII. ODDIEL - VÝPOČET ZÁKLADU DANE (čiastkového základu dane) Z OSTATNÝCH PRÍJMOV (§ 8 zákona) - v eurách
Tabuľka č. 3 - prehľad príjmov a výdavkov podľa § 8 zákona
R.
Druh príjmov podľa § 8 zákona
Príjmy
Výdavky 17
1
z príležitostných činností vrátane príjmov z príležitostnej poľnohospodárskej výroby, lesného a vodného hospodárstva a z príležitostného prenájmu hnuteľných vecí /ods. 1 písm. a)
2
z prevodu vlastníctva nehnuteľností /ods. 1 písm. b)
3
z predaja hnuteľných vecí /ods. 1 písm. c)
4
z prevodu opcií /ods. 1 písm. d)
5
z prevodu cenných papierov /ods. 1 písm. e)
6
z prevodu účasti (podielu) na s. r. o., kom. spol. alebo z prevodu členských práv družstva /ods. 1 písm. f)
7
zo zdedených práv z priemyselného a iného duševného vlastníctva vrátane autorských práv a práv príbuzných autorskému právu /ods. 1 písm. g)
8
dôchodky a podobné opakujúce sa požitky /ods. 1 písm. h)
9
výhry a ceny /ods. 1 písm. i) a j)
10
príjmy z derivátových operácií /ods. 1 písm. k)
11
peňažné a nepeňažné plnenie 18) /ods. 1 písm. l)
12
iné
13
kladný rozdiel medzi vyššou hodnotou nepeňažného vkladu započítanou na vklad spoločníka a hodnotou vkladaného majetku19) /ods. 2
14
Spolu r. 1 až 13
17) Ak sú výdavky na r. 1 až 10 v stĺ. 2 vyššie ako príjem v týchto riadkoch, uvádzajú sa tieto výdavky len do výšky príjmov. Na r. 12 sa uvádzajú výdavky len do výšky každého jednotlivého druhu príjmu, ak ide o príjem neuvedený na r. 1 až 11. Ak bol daňovník v súvislosti s poberaním týchto príjmov povinný platiť poistné na verejné zdravotné poistenie podľa zákona o zdravotnom poistení, potom súčasťou jeho výdavkov bude aj preukázateľne zaplatené zdravotné poistenie.
18) Na r. 11 sa uvádzajú príjmy prijaté ako peňažné a nepeňažné plnenie poskytnuté poskytovateľovi zdravotnej starostlivosti, jeho zamestnancovi alebo zdravotníckemu pracovníkovi od držiteľa registrácie lieku, držiteľa povolenia na veľkodistribúciu liekov, držiteľa povolenia na výrobu liekov, výrobcu zdravotníckej pomôcky, výrobcu dietetickej potraviny alebo prostredníctvom tretej osoby podľa § 8 ods. 1 písm. l) zákona bez uplatnenia výdavkov podľa § 8 ods. 3 písm. c) zákona okrem povinného poistného na verejné zdravotné poistenie plateného v súvislosti s týmito príjmami, ktoré sa uvedie na r. 11 v stĺ. 2. Na r. 11 v stĺ. 2 sa uvedie len toto preukázateľné zaplatené poistné na verejné zdravotné poistenie, pričom žiadne iné výdavky sa na týchto riadkoch v stĺ. 2 neuvádzajú. Vypĺňa sa na základe kópií všetkých potvrdení (dokladov) o prijatom peňažnom a nepeňažnom plnení poskytnutom podľa § 8 ods. 1 písm. l) zákona, ktoré sú prílohou daňového priznania.
19) Ak daňovník vložil do základného imania obchodnej spoločnosti alebo družstva nepeňažný vklad, uvedie sa na tomto riadku kladný rozdiel medzi vyššou hodnotou nepeňažného vkladu započítanou na vklad spoločníka a hodnotou vkladaného majetku, v tom zdaňovacom období, v ktorom došlo k splateniu nepeňažného vkladu alebo pomerná časť tohto rozdielu, ak sa rozhodol tento zahrnovať do základu dane (čiastkového základu dane) podľa § 8 ods. 2 zákona postupne, najdlhšie počas siedmich bezprostredne po sebe nasledujúcich zdaňovacích období, najmenej vo výške jednej sedminy ročne, počnúc zdaňovacím obdobím, v ktorom došlo k splateniu nepeňažného vkladu. Pri postupnom zahrňovaní tohto rozdielu do základu dane uvedie sa v oddiele XIV. kalendárny rok, v ktorom došlo k poskytnutiu nepeňažného vkladu a celková výška rozdielu zahrňovaného do základu dane. Ak bol daňovník v súvislosti s poberaním tohto príjmu povinný platiť odvody na zdravotné poistenie, príjem na r. 13 v stĺ. 1 sa zníži o preukázateľne zaplatené zdravotné poistenie.
V tabuľke č. 3 stĺ. 1 súčasťou príjmov na r. 1 až 12 sú aj príjmy zo zdrojov v zahraničí, pričom údaje o týchto príjmoch sa uvedú v XIV. oddiele. Rovnako súčasťou týchto príjmov je aj podiel pripadajúci na daňovníka, ktorý dosiahol spoločne s ďalším daňovníkom alebo s viacerými daňovníkmi z dôvodu spoluvlastníctva alebo zo spoločných práv (§ 10 ods. 1 zákona). Údaje o týchto daňovníkoch sa uvádzajú v XIV. oddiele. Podľa § 8 ods. 2 zákona, ak sú výdavky spojené s jednotlivým druhom príjmu (na r. 1 až 10 a 12) vyššie ako príjem, na rozdiel sa neprihliada. Na r. 1 stĺ 1 sa uvádza kladný rozdiel medzi príjmami podľa § 8 ods. 1 písm. a) zákona a 500 eur podľa § 9 ods. 1 písm. g) zákona. Výdavky priraďované k príjmom podľa § 8 ods. 1 písm. a) zákona zahrňovaným do základu dane sa na r. 1 stĺ. 2 zistia rovnakým pomerom, ako je pomer týchto príjmov zahrňovaných do základu dane k celkovým takýmto príjmom [§ 9 ods. 1 písm. g) zákona]. Príjmy uvedené na r. 9 plynúce zo zdrojov v zahraničí sa neznižujú o výdavky [§ 8 ods. 3 písm. a) zákona]. Na r. 4, 5 a 6 stĺ. 1 sa uvádza podľa § 9 ods. 1 písm. i) zákona kladný rozdiel medzi príjmami uvádzanými na týchto riadkoch znížených o výdavky podľa § 8 ods. 5 a 7 zákona a 500 eur. Ak daňovník súčasne dosiahol príjmy podľa § 6 ods. 3, § 8 ods. 1 písm. a) a § 8 ods. 1 písm. d) až f) zákona, uplatní sa oslobodenie od dane podľa § 9 ods. 1 písm. g) a i) zákona najviac v úhrnnej výške 500 eur.
Príjmy z tabuľky č. 3, r. 14, stĺ. 1
56
Výdavky z tabuľky č. 3, r. 14, stĺ. 2
57
Základ dane (čiastkový základ dane) (r. 56 - r. 57)
58
IX. ODDIEL - ODPOČET DAŇOVEJ STRATY podľa § 30 zákona - v eurách
Prehľad o uplatňovanej daňovej strate (stratách) z predchádzajúcich zdaňovacích období do 31.12.2011
Strata (straty) alebo jej časť na uplatnenie z predchádzajúcich zdaňovacích období 20)
 
59
 
60
 
61
 
62
Úhrn uplatňovaných daňových strát z r. 59 až 62
63
20) Na r. 59 až 62 a 64 vľavo sa uvádzajú jednotlivé roky a vpravo suma daňovej straty podľa rokov. Na r. 59 až 62 sa uvádza len daňová strata alebo tá časť daňovej straty, ktorá sa v príslušnom zdaňovacom období odpočítava od základu dane v súlade s § 30 zákona a § 52h ods. 9 zákona.
Prehľad o uplatňovanej daňovej strate (stratách) vykázanej po 31.12.2011 podľa § 30 a § 52o ods. 3 zákona
Strata (straty) alebo jej časť na uplatnenie vykázanej po 31.12.2011 podľa § 30 a § 52o ods. 3 zákona20
64
Na r. 64 sa uvádza len daňová strata alebo tá časť daňovej straty, ktorá sa v príslušnom zdaňovacom období odpočítava od základu dane v súlade s § 30 zákona a § 52o ods. 3 zákona.
Uplatnenie daňovej straty z predchádzajúcich zdaňovacích období
Čiastkový základ dane z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona (r. 43)
65
Nárok na uplatnenie daňovej straty z predchádzajúcich zdaňovacích období (z r. 63 alebo r. 64 alebo r. 63 + r.64 maximálne do sumy na r. 65)
66
Znížený čiastkový základ dane z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona o stratu z predchádzajúcich zdaňovacích období (r. 65 - r. 66)
67
Úhrn základov dane (čiastkových základov dane) z príjmov podľa § 6 ods. 3 a 4, § 7 a 8 zákona
(r. 52 + r. 55 + r. 58)
68
Nárok na uplatnenie daňovej straty z predchádzajúcich zdaňovacích období (r. 63 - časť r. 63 uplatnená na r. 66 maximálne do sumy na r. 68)
69
Znížený úhrn čiastkových základov dane z príjmov podľa § 6 ods. 3 a 4, § 7 a 8 zákona (r. 68 - r. 69)
70
Suma, o ktorú sa zvýši základ dane z dôvodu porušenia podmienok (§ 11 ods. 12, 13 zákona účinného
do 31. decembra 2010 v nadväznosti na § 52j ods. 3 a 4 zákona) 21)
71
21) Ak sa základ dane zvyšuje o niektorú z uvedených súm, v XIV. oddiele sa uvedie presne, o ktorú sumu ide a z akého dôvodu v nadväznosti na § 52j ods. 3 zákona.
X. ODDIEL - VÝPOČET DANE podľa § 15 zákona - v eurách
Zníženie základu dane o nezdaniteľné časti podľa § 11 zákona
Základ dane z príjmov podľa § 5 a § 6 ods. 1 a 2 zákona pred znížením o nezdaniteľnú časť základu
dane (r. 36 + r. 67)
72
ods. 2 - na daňovníka22) vypočítaná zo sumy na r. 72
73
ods. 3 - na manželku (manžela)22) vypočítaná zo sumy na r. 72
74
ods. 8 - na preukázateľne zaplatené dobrovoľné príspevky na starobné dôchodkové sporenie23)
75
Spolu (r. 73 + r. 74 + r. 75) maximálne do výšky základu dane na r. 72
76
Základ dane z príjmov podľa § 5 a § 6 ods. 1 a 2 zákona po znížení o nezdaniteľnú časť (r. 72 - r. 76)
77
Základ dane (r. 77 + r. 70 + r. 71)
78
Daň zaokrúhlená na eurocenty nadol zo základu dane uvedeného na r.78
79
Výpočet dane po vyňatí príjmov zo zdrojov v zahraničí
Úhrn vyňatých príjmov [základov dane (+) a daňových strát (-)]
80
Základ dane znížený/zvýšený o úhrn vyňatých príjmov (r. 78 - r. 80) (ak je rozdiel r. 78 a 80 záporný,
uvádza sa na r. 81 nula)
81
Daň po vyňatí príjmov zo zdrojov v zahraničí zaokrúhlená na eurocenty nadol zo základu dane z r. 81
82
Výpočet dane uznanej na zápočet na tuzemskú daňovú povinnosť zo zaplatenej dane v zahraničí podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (§ 45 ods. 1 zákona)
Úhrn príjmov (základov dane) zo zdrojov v zahraničí (zaokrúhlené na eurocenty nadol)
83
Daň zaplatená v zahraničí z príjmov z r. 83 - uvádza sa suma zaplatenej dane podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (zaokrúhlené na eurocenty nadol)
84
Výpočet percenta dane na účely zápočtu r. 83 : [(r. 36 + r. 65 + r. 68 - r. 80) alebo (r. 36 + r. 65 + r. 68)] x 100
85
Z dane zaplatenej z zahraničí možno započítať [(r. 82 alebo r. 79) x r. 85] : 100
(zaokrúhlené na eurocenty nahor)
86
Daň uznaná na zápočet (r. 86 maximálne do sumy na r. 84)
87
Daň po vyňatí a zápočte (r. 82 alebo r. 79) alebo (r. 82 - r. 87 alebo r. 79 - r. 87)
88
Výpočet dane uznanej na zápočet podľa Smernice Rady č. 2003/48/ES z 3.6.2003 (ďalej len "smernica") podľa § 45 ods. 4 zákona
Úhrn úrokových príjmov zo štátov a závislých území (podľa prílohy č. 3 zákona)
(zaokrúhlené na eurocenty nadol)
89
Daň zaplatená v zahraničí z príjmov z r. 89 - uvádza sa len suma zaplatenej dane podľa smernice
(zaokrúhlené na eurocenty nadol)
90
Daň z príjmov z r. 89 uznaná na zápočet (suma zaplatenej dane podľa smernice z r. 90 maximálne
do sumy na r. 88)
91
Daň (daňová povinnosť) (r. 88 - r. 91)24) alebo r. 88 24)
92
Nárok na daňový bonus (na jedno dieťa alebo úhrn na viac vyživovaných deti) podľa § 33 zákona25)
93
Daň (daňová povinnosť) znížená o daňový bonus (r. 92 - r. 93)26)
94
Suma daňového bonusu priznaného a vyplateného zamestnávateľom
95
Rozdiel riadkov r. 93 - r. 95 > 0
96
Suma daňového bonusu na poukázanie správcom dane27) r. 96 - r. 92 >0
97
Zamestnávateľom nesprávne vyplatený daňový bonus r. 95 - r. 93 > 0
98
Suma zamestnaneckej prémie nesprávne vyplatenej zamestnávateľom alebo správcom dane
99
Suma preddavku vybraná podľa § 43 zákona28)
100
Suma preddavku vybraná pri vyplatení (vrátení) podielového listu obstaraného do 31. decembra 2003
podľa § 43 ods. 10 zákona (z príjmov uvedených v r. 13 tabuľky č. 2)29)
101
Zrazený preddavok na daň
§ 35 zákona - z príjmov zo závislej činnosti30)
102
§ 44 zákona - na zabezpečenie dane
103
Zaplatené preddavky na daň podľa § 34 okrem preddavkov zaplatených podľa § 34 ods. 6 a 731)
104
Zaplatené preddavky na daň podľa § 34 ods. 6 a 7 zákona
105
Zaplatená daň (časť dane) z úrokových príjmov uznaná za daňový preplatok (§ 45 ods. 4 zákona) (r. 90 - r. 91)
106
Daň z podielov na zisku (dividend) podliehajúcich zdaneniu podľa § 51d zákona po uplatnení vyňatia a zápočtu dane zaplatenej v zahraničí (r. 16 Prílohy 2)
107
Daň na úhradu vrátane zamestnávateľom nesprávne vyplateného daňového bonusu32)
r. 92 - r. 93 + r. 95 + r. 97 + r. 99 - r. 100 - r. 101 - r. 102 - r. 103 - r. 104 - r. 105 - r. 106 + r. 107 (+)
108 +  
Daňový preplatok znížený o zamestnávateľom nesprávne vyplatený daňový bonus
r. 92 - r. 93 + r. 95 + r. 97 + r. 99 - r. 100 - r. 101 - r. 102 - r. 103 - r. 104 - r. 105 - r. 106 + r. 107 (-)
109 -  
22) Ak daňovník má vyšší základ dane (čiastkový základ dane zistený z príjmov podľa § 5 alebo § 6 ods. 1 a 2 zákona alebo súčet čiastkových základov dane z týchto príjmov) ako 100-násobok sumy životného minima platného k 1. januáru príslušného zdaňovacieho obdobia (ďalej len „platné životné minimum“), uplatní sa pre výpočet nezdaniteľnej časti základu dane na daňovníka postup podľa § 11 ods. 2 písm. b) zákona. Ak má vyšší základ dane (čiastkový základ dane zistený z príjmov podľa § 5 alebo § 6 ods. 1 a 2 zákona alebo súčet čiastkových základov dane z týchto príjmov) ako 176,8- násobok platného životného minima alebo manželka (manžel) dosahuje vlastné príjmy, uplatní sa na účely výpočtu nezdaniteľnej časti základu dane na manželku (manžela) postup podľa § 11 ods. 3 písm. b) bod 2 zákona.
23) Nezdaniteľnou časťou základu dane je podľa § 11 ods. 8 zákona aj suma preukázateľne zaplatených dobrovoľných príspevkov na starobné dôchodkové sporenie, a to najviac do výšky 2 % zo základu dane zisteného z príjmov podľa § 5 alebo § 6 ods. 1 a 2 zákona alebo súčtu čiastkových základov dane z týchto príjmov; suma nesmie presiahnuť výšku 2 % zo 60-násobku priemernej mesačnej mzdy v hospodárstve Slovenskej republiky zistenej Štatistickým úradom Slovenskej republiky za kalendárny rok, ktorý dva roky predchádza kalendárnemu roku, za ktorý sa zisťuje základ dane.
24) Ak daňovník neuplatňuje nárok na daňový bonus (r. 93) a výsledná suma dane nepresiahne 17 eur alebo ak daňovník neuplatňuje nárok na daňový bonus (r. 93) a jeho celkové zdaniteľné príjmy nepresiahnu 50 % sumy podľa § 11 ods. 2 písm. a) zákona, na r. 92 sa uvádza nula.
25) Ak sa uplatňuje daňový bonus podľa § 33 zákona, uvádza sa suma daňového bonusu na jedno dieťa alebo úhrn súm na viac detí (podľa údajov uvedených v IV. oddiele).
26) Ak je suma na r. 93 vyššia ako suma na r. 92, uvádza sa nula.
27) Ak je na r. 97 suma daňového bonusu na vyplatenie správcom dane, vypĺňa sa žiadosť o jej vyplatenie v XV. oddiele daňového priznania. Ak sa podáva dodatočné daňové priznanie, v žiadosti v XV. oddiele dodatočného daňového priznania sa vypĺňa len kladný rozdiel r. 97 dodatočného daňového priznania a daňového priznania alebo bezprostredne predchádzajúceho podaného dodatočného daňového priznania, ak daňovník podáva ďalšie dodatočné daňové priznanie. Ak je rozdiel záporný, suma sa vráti správcovi dane.
28) Uvádza sa len tá suma preddavku, ktorá sa vzťahuje k príjmom uvedeným v § 43 ods. 6 písm. a) až c) zákona, ktoré si daňovník priznáva v daňovom priznaní (§ 4 ods. 6 zákona) okrem sumy preddavku vybranej pri vyplatení (vrátení) podielového listu obstaraného do 31.decembra 2003 podľa § 43 ods. 10 zákona (táto suma sa uvedie na r. 101). Suma preddavku vybraná u manželov sa delí v rovnakom pomere, ako si delia príjmy, ktoré si priznávajú na zdanenie v daňovom priznaní. Ak suma preddavku bola vybraná u v. o. s., spoločníci tejto spoločnosti uvádzajú na r. 100 len podiel z toho preddavku, ktorý je v rovnakej výške, ako si delia zisk. Rovnako sa postupuje aj, ak ide o komplementára kom. spol. Riadok 100 sa vypĺňa na základe kópií potvrdení o príjmoch, z ktorých sa daň vybrala podľa § 43 zákona, pri ktorých sa daňovník rozhodol vybratú daň považovať za preddavok podľa § 43 ods. 6 zákona. Kópie potvrdení sú prílohou daňového priznania.
29) Ak sa vypĺňa r. 101, prílohou daňového priznania je aj kópia potvrdenia (potvrdení) o týchto príjmoch a o sume preddavku vybranej pri vyplatení (vrátení) podielového listu obstaraného do 31. decembra 2003 podľa § 43 ods. 10 zákona.
30) Preddavok (preddavky) z potvrdenia (potvrdení) o zdaniteľnej mzde a zrazených preddavkoch na zdanenie príjmov fyzickej osoby zo závislej činnosti bez uplatnenia daňového bonusu.
31) Do tejto sumy sa uvádzajú aj preddavky, ktoré daňovník uhradil po skončení zdaňovacieho obdobia, do lehoty na podanie daňového priznania, ak sa vzťahujú k daňovej povinnosti za zdaňovacie obdobie, za ktoré sa priznanie podáva. Rovnako súčasťou tejto sumy je aj preplatok použitý na úhradu preddavkov. Do tejto sumy sa nezapočítavajú preddavky platené daňovníkom na budúce zdaňovacie obdobie. Na r. 104 sa uvedú preddavky na daň podľa § 34 zákona s výnimkou preddavkov platených podľa § 34 ods. 6 a 7 zákona. Preddavky na daň platené podľa § 34 ods. 6 a 7 zákona sa uvedú na r. 105.
32) Daň na úhradu sa neplatí, ak nepresiahne 5 eur, a to aj vtedy, ak daňovník využije postup podľa § 50 zákona, pričom na tomto riadku uvedie nulu.
XI. ODDIEL - ROZDIELY Z DODATOČNÉHO DAŇOVÉHO PRIZNANIA - v eurách
Daň (daňová povinnosť) znížená o daňový bonus z r. 94 daňového priznania33) alebo z r. 57 daňového priznania typ A33) alebo z kladného rozdielu (r. 06 - r. 10) ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti
110
Zvýšenie (+) alebo zníženie (-) dane (r. 94 - r. 110)
111
Daň na úhradu alebo daňový preplatok z r. 108 alebo r. 109 daňového priznania33) alebo z r. 64 alebo r. 65 daňového priznania typ A33) alebo r. 17 ročného zúčtovania preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti
112
Daň na úhradu (+) alebo daňový preplatok (-) (r. 108 alebo r. 109) - r. 112 + [(r. 120 daňového priznania33) - 2% alebo 3% z r. 94) > 0] alebo (r. 108 alebo r. 109) - r. 112 + [(r. 74 daňového priznania typ A33) - 2% alebo 3% z r. 94) > 0] alebo (r. 108 alebo r. 109) - r. 112) + [(r. 10 vyhlásenia o poukázaní sumy podielu zaplatenej dane - 2% alebo 3% z r. 94) > 0]
113
Suma daňového bonusu na poukázanie správcom dane z r. 97 daňového priznania33) alebo z r. 60 daňového priznania typ A33)
114
Rozdiel súm daňového bonusu na poukázanie správcom dane (+), na vrátenie správcovi dane (-)
(r. 97 - r. 114)27)
115
33) Ide o daňové priznanie podané v lehote na podanie daňového priznania podľa § 49 zákona alebo o bezprostredne predchádzajúce podané dodatočné daňové priznanie, ak daňovník podáva ďalšie dodatočné daňové priznanie.
XII. ODDIEL - ÚDAJE o DAŇOVNÍKOVI S OBMEDZENOU DAŇOVOU POVINNOSŤOU (nerezidentovi)
116
- Štát daňovej rezidencie
Úhrn všetkých zdaniteľných príjmov plynúcich zo zdrojov na území Slovenskej republiky a zo zdrojov v zahraničí v eurách 34)
117
Uplatňujem lehotu na podanie daňového priznania podľa § 49 ods. 7 prvej vety zákona
118

Počet stálych prevádzkarní umiestnených na území Slovenskej republiky35)
119
34) Vypĺňa sa, ak ide o daňovníka s obmedzenou daňovou povinnosťou na území Slovenskej republiky, ktorý si uplatňuje nezdaniteľnú časť základu dane podľa § 11 ods. 7 zákona, daňový bonus podľa § 33 ods. 10 zákona vrátane daňovníka uvedeného v § 11 ods. 6 zákona, ktorý uplatňuje postup podľa § 46 zákona.
35) Ak daňovník s obmedzenou daňovou povinnosťou má na území Slovenskej republiky viacej stálych prevádzkarní, uvedie ich počet do r. 119 a do XIV. oddielu uvedie ich presné adresy umiestnenia.
XIII. ODDIEL - VYHLÁSENIE o poukázaní podielu zaplatenej dane z príjmov fyzickej osoby podľa § 50 zákona

2 % alebo 3 %36) zo zaplatenej dane z r. 94 (minimálne 3 eurá)

121 - ÚDAJE O PRIJÍMATEĽOVI
IČO / SID      (prehľad prijímateľov)
Právna forma
/
Obchodné meno (názov)
Sídlo
Ulica
Súpisné / orientačné číslo
PSČ
Obec
36) Podiel do výšky 3% dane podľa § 50 ods. 1 písm. a) môže prijímateľovi poukázať fyzická osoba, ktorá v zdaňovacom období vykonávala dobrovoľnícku činnosť podľa zákona č. 406/2011 Z.z. o dobrovoľníctve a o zmene a doplnení niektorých zákonov počas najmenej 40 hodín, pričom písomné potvrdenie o výkone tejto činnosti je prílohou daňového priznania.
XIV. ODDIEL - MIESTO NA OSOBITNÉ ZÁZNAMY DAŇOVNÍKA

Požadované údaje sa uvádzajú v jednotlivých oddieloch pod tabuľkami č. 1, 2 a 3 v členení:
druh a výška príjmov dosiahnutých zo zdrojov v zahraničí (vypíše sa jednotlivo pre každý druh príjmov podľa § 5 až 8 zákona), pričom sa uvádza číselný kód štátu podľa vyhlášky ŠÚ SR č. 112/2012 Z. z.; ak má daňovník viac druhov príjmov dosiahnutých v zahraničí podľa § 5 až 8 zákona uvedú sa v tabuľke najskôr príjmy podľa § 5 a § 6 ods. 1 a 2, pričom ďalšie druhy príjmov sa rozpíšu v mieste na osobitné záznamy pod tabuľkou.; ak ide o spoločne dosiahnuté príjmy, uvádza sa meno, priezvisko, adresa trvalého pobytu, DIČ alebo rodné číslo a celkové spoločne dosiahnuté príjmy a výdavky; ak ide o účastníkov združenia, uvádza sa aj percentuálny podiel pripadajúci na každého účastníka združenia.
Údaje o príjmoch a výdavkoch dosahovaných daňovníkom s neobmedzenou daňovou povinnosťou v zahraničí, ktoré sú súčasťou základu dane
Kód štátu
Druh príjmu
Príjmy
Výdavky
z toho výdavky37)
§
ods.
§
ods.
§
ods.
§
ods.
§
ods.
§
ods.
37) Z toho výdavky na povinné zahraničné poistenie preukázateľne zaplatené z príjmov podľa §5 a §6 ods. 1 a 2.
Ak nepostačuje miesto na osobitné záznamy, uvádzajú sa v tomto členení v osobitnej prílohe, ktorá je súčasťou daňového priznania.
Počet príloh
122
Uvádza sa počet všetkých príloh (vrátane Prílohy 1 a 2), ktoré sú súčasťou daňového priznania.
Vyhlasujem, že všetky údaje uvedené v daňovom priznaní sú správne a úplné.
XV. ODDIEL - ŽIADOSŤ O VRÁTENIE DAŇOVÉHO PREPLATKU A O VYPLATENIE DAŇOVÉHO BONUSU




Číslo účtu
/
Kód banky
IBAN
Dátum
PRÍLOHA 1 - Údaje na účely sociálneho poistenia a zdravotného poistenia
Na účely sociálneho a zdravotného poistenia
 
Príjmy
Výdavky
Príjmy z výkonu osobnej asistencie uvádzané v VI. oddiele ako súčasť základu dane (čiastkového základu dane) z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona/§ 6 ods. 2 písm. b) zákona
01
Základ dane z príjmov z výkonu osobného asistenta (kladný rozdiel medzi príjmami a výdavkami); výsledok hospodárenia (zisk)
02
+
Strata z príjmov z výkonu osobného asistenta (záporný rozdiel); výsledok hospodárenia (strata)
03
-
Položky zvyšujúce základ dane (znižujúce stratu) (§ 17 až § 17b a § 17 d zákona)
04
Položky znižujúce základ dane (zvyšujúce stratu) (§ 17 až § 17b a § 17 d zákona)
05
Základ dane (čiastkový základ dane) z príjmov z výkonu osobného asistenta po úprave o položky zvyšujúce základ dane alebo znižujúce základ dane (r. 02 + r. 04 - r. 05) > 0 alebo (r. 03 + r. 04 - r. 05) > 0
06
+
Daňová strata z príjmov z výkonu osobného asistenta po úprave o položky znižujúce stratu alebo zvyšujúce stratu (r. 02 + r. 04 - r. 05) < 0 alebo (r. 03 + r. 04 - r. 05) < 0
07
-
Ak daňovník dosahuje príjmy za výkon osobnej asistencie podľa zákona č. 447/2008 Z.z. o peňažných príspevkoch na kompenzáciu ťažkého zdravotného poistenia a o zmene a doplnení niektorých zákonov, uvedie v tejto tabuľke príjmy a výdavky, základ dane, stratu z týchto príjmov a ak vedie podvojné účtovníctvo aj základ dane a daňovú stratu po uplatnení pripočítateľných a odpočítateľných položiek upravujúcich základ dane alebo daňovú stratu daňovníka z príjmov týkajúci sa tejto činnosti, ktoré daňovník zahrnul do základu dane (čiastkového základu dane) z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona uvedeného v VI. oddiele.
Na účely zdravotného poistenia
Podiely na zisku vykázanom za zdaňovacie obdobie do 31. decembra 2003 uvádzané ako súčasť príjmov na r. 12 v VIII. oddiele v tabuľke č.3
08
Výnosy z dlhopisov prijaté od 1.1.2013 do 31.12.2013, ktoré sú súčasťou základu dane z príjmov podľa § 7 zákona na r. 55 v VII. oddiele
09
Na účely sociálneho a zdravotného poistenia
Úhrn povinného poistného (§ 5 ods. 8 zákona)
10
z toho
úhrn poistného na sociálne poistenie (zabezpečenie)
11
úhrn poistného na zdravotné poistenie
12
Preukázateľne zaplatené poistné na sociálne poistenie z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona
13
z toho
preukázateľne zaplatené poistné na dobrovoľné sociálne poistenie
14
Preukázateľne zaplatené poistné na zdravotné poistenie z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona
15
z toho
preukázateľne zaplatené preddavky na zdravotné poistenie z príjmov podľa § 6 ods. 1 a 2 zákona príslušné k zdaňovaciemu obdobiu, za ktoré sa podáva daňové priznanie
16
Dátum
PRÍLOHA 2 - Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona
Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona
Podiely na zisku (dividendy) neznížené o výdavky zo zdrojov v zahraničí
Suma
Daň zaplatená v zahraničí
Od subjektov so sídlom v inom štáte ako členskom štáte Európskej únie, s ktorým nemá Slovenská republika uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia
Od subjektov so sídlom v inom štáte ako členskom štáte Európskej únie, s ktorým má Slovenská republika uzatvorenú zmluvu o zamedzení dvojitého zdanenia1)
Od subjektov so sídlom v iných členských štátoch Európskej únie, na ktorých základnom imaní má daňovník v čase výplaty, poukázania alebo pripísania dividend v jeho prospech priamy podiel menší ako 10%
Podiely na zisku (dividendy), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona (r. 01 až r. 03)
1) Na r. 2 stĺ. 2 sa neuvedie daň zaplatená v zmluvnom štáte, s ktorým sa uplatňuje metóda vyňatia.
Výpočet dane z podielov na zisku (dividend), ktoré podliehajú zdaneniu podľa § 51d ods. 3 zákona
Podiely na zisku (dividendy) uvedené na r. 04 stĺ.1
Sadzba dane (v %)
Daň (zaokrúhlená na eurocenty nadol) (r. 05 x r. 06) : 100
Výpočet dane po vyňatí podielov na zisku (dividend) zo zdrojov v zahraničí
Úhrn vyňatých podielov na zisku (dividend)
Podiely na zisku (dividendy) znížené o úhrn vyňatých podielov na zisku (dividend) (r. 05 - r. 08)
Daň po vyňatí podielov na zisku (dividend) zo zdrojov v zahraničí (zaokrúhlená na eurocenty nadol) (r. 09 x r. 06) : 100
Výpočet dane uznanej na zápočet na daňovú povinnosť v tuzemsku zo zaplatenej dane v zahraničí
Suma podielov na zisku (dividend) uvedených na r. 09 znížených o sumu podielov na zisku (dividend) uvedených na r. 01 (r. 09 - r. 01) alebo úhrn sumy podielov na zisku (dividend) podliehajúcich zdaneniu v zahraničí (zaokrúhlený na eurocenty nadol) (r. 02 stĺ. 1 + r. 03 stĺ. 1)
Daň zaplatená v zahraničí vzťahujúca sa na podiely na zisku (dividendy) uvedené na r. 11 z r. 04 stĺ. 2 – uvádza sa suma zaplatenej dane podľa zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia (zaokrúhlená na eurocenty nadol)
Výpočet percenta na účely zápočtu [(r. 11 : r. 09 ) alebo (r. 11 : r. 04 stĺ. 1)] x 100
Maximálna výška dane zaplatenej v zahraničí, ktorú je možné započítať (zaokrúhlená na eurocenty nahor) [(r. 10 alebo r. 07) x r. 13] : 100
Daň uznaná na zápočet (r. 12 maximálne do sumy na r. 14)
Daň po uplatnení vyňatia a zápočtu dane zaplatenej v zahraničí (prenos na r. 107) (r. 10 alebo r. 07) alebo (r. 10 - r. 15 alebo r. 07 - r. 15)
Čakajte prosím